Закон о самозанятости населения 2019: С 1 января 2019 года для самозанятых лиц вводится налог на профессиональный доход

Содержание

Как работает приложение «Мой налог» для самозанятых — СКБ Контур

1 января 2019 года стартовал эксперимент по введению налогового режима для самозанятых — налога на профессиональный доход (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Пока он охватывает только четыре территории — Москву, Московскую и Калужскую области, а также Республику Татарстан. Зарегистрироваться в качестве самозанятого и легально вести бизнес можно с помощью приложения «Мой налог», оно уже доступно в GooglePlay и App Store. Также можно воспользоваться личным кабинетом «Мой налог».

Регистрация в приложении «Мой налог»

Чтобы стать официально самозанятым, нужно выбрать один из способов регистрации в приложении: по паспорту РФ или через личный кабинет, который используется для доступа на сайт nalog.ru.

Регистрация через личный кабинет физического лица

Производится с помощью ИНН и пароля. На сайте ФНС уточняется, как стать пользователем личного кабинета, если вы не используете сайт nalog.ru: нужно обратиться в любую налоговую инспекцию для получения учетной записи (на эту процедуру уйдет не более 15 минут).

Процедура состоит из четырех шагов:

  • Указывается номер телефона (лучше вводить номер, которым пользуетесь и имеете доступ), получаете код по SMS и с его помощью подтверждаете номер.
  • Указывается регион, в котором осуществляется деятельность (может отличаться от региона, где вы живете и физически находитесь).
  • Вводится ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
  • Придумывается пин-код для входа в приложение.  

Регистрация по паспорту

Схема удобна для тех, у кого нет доступа к личному кабинету. Достаточно отсканировать паспорт через приложение (документ помещается в обозначенный контур, затем нажимается кнопка «Распознать»). Также нужна фотография — ее можно сделать на камеру смартфона.

Процедура включает пять этапов:

  • С помощью кода по SMS подтверждается номер телефона.
  • Указывается регион, в котором осуществляется деятельность.
  • Сканируется паспорт через камеру телефона. Программа распознает данные для заполнения заявления.
  • Делается фотография на камеру телефона, с которого осуществляется регистрация.
  • Заявление уходит в налоговую. Регистрация происходит сразу или в течение шести дней.

Функции приложения

Мобильное приложение «Мой налог» позволяет не только зарегистрироваться с телефона. С его помощью можно легко сформировать и отправить клиенту чек, отслеживать начисление налогов, получать уведомления о сроках уплаты. Это приложение заменяет кассу и отчетность.

Как отправить чек

Для этого вам потребуется номер телефона или электронная почта покупателя. Нужно указать, какую сумму и за что вы получили, наименование товара или услуги (должно соответствовать реально оказанной услуге или проданному товару). После этого выбирается плательщик — физлицо или юрлицо (в этом случае потребуется ИНН).

На сумму в чеке автоматически начисляется налог.

Как контролировать доходы и начисления

В приложении есть возможность просмотра всех выставленных чеков за любой период и начисленных сумм налога.

При начислении налога появится напоминание о сроке уплаты — до 25 числа следующего месяца. При нарушении срока уплаты возникает задолженность, о чем налогоплательщик тоже ставится в известность с помощью уведомления.

Для удобства уплаты налога можно привязать банковскую карту к приложению. Также есть возможность платить по квитанции, то есть формировать платежный документ.

Статьи по теме:

На что могут рассчитывать самозанятые?

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?

Законопроектная деятельность — Правительство России

Распоряжение от 31 октября 2019 года №2594-р. Законопроектом предлагается распространить предусмотренные законодательством меры поддержки в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства на «самозанятых» граждан.

Документ

  • Распоряжение от 31 октября 2019 года №2594-р

Проект федерального закона «О внесении изменения в статью 8 Федерального закона «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» в части регулирования участия физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», в закупках с участием субъектов малого и среднего предпринимательства» (далее – законопроект) подготовлен Минфином России в рамках реализации национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы».

В настоящее время физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее – «самозанятые» граждане), вправе принимать участие в закупках в соответствии с Федеральным законом «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» (далее – Федеральный закон) на общих основаниях, наряду с иными участниками закупок.

При этом Федеральным законом в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства предусмотрены меры поддержки при участии в закупках (в том числе обязательная квота закупок у таких субъектов, сокращённый срок оплаты за поставленный товар, выполненную работу, оказанную услугу, участие в программах партнёрства и развития).

Законопроектом предлагается применить положения Федерального закона, касающиеся участия субъектов малого и среднего предпринимательства в закупках, в течение срока проведения эксперимента, установленного Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», и в отношении «самозанятых» граждан. 

Законопроект рассмотрен и одобрен на заседании Комиссии Правительства Российской Федерации по законопроектной деятельности 21 октября 2019 года.

Законопроект рассмотрен и одобрен на заседании Правительства Российской Федерации 30 октября 2019 года.

Содействие самозанятости безработных граждан | Интерактивный портал службы труда и занятости населения министерства труда и социального развития Краснодарского края

Государственная услуга предоставляется гражданам по предварительной записи.

Максимально допустимое время предоставления государственной услуги гражданам (за исключением граждан, относящихся к категории инвалидов, в отношении которых центру занятости населения необходимо получить сведения, содержащиеся в ИПРА, от федерального учреждения медико-социальной экспертизы), в суммарном исчислении без учета времени тестирования (анкетирования), обработки результатов тестирования (анкетирования), подготовки бизнес-плана, обращения в организации и учреждения, входящие в инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, получения знаний и навыков, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности, оказания финансовой помощи не должно превышать 10 часов.

Максимально допустимое время предоставления государственной услуги гражданам, относящимся к категории инвалидов, для предоставления государственной услуги которым центру занятости населения необходимо получить сведения, содержащиеся в ИПРА, от федерального учреждения медико-социальной экспертизы, не должно превышать 10 рабочих дней.

Оказание финансовой помощи гражданам осуществляется на основании соответствующего договора с центром занятости населения после получения заключения по результатам получения государственной услуги, содержащего рекомендации о ведении предпринимательской деятельности путем создания юридического лица, государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или крестьянского (фермерского) хозяйства. Финансовая помощь перечисляется на счета граждан, открытые ими в кредитных организациях не позднее 5 дней после получения центром занятости населения подтверждения государственной регистрации гражданина в качестве юридического лица, индивидуального предпринимателя либо крестьянского (фермерского) хозяйства.

Налогообложение самозанятых: достоинства и недостатки

Опубликовано: 02.07.2019

Тема официальной самозанятости россиян и ее налоговых  последствий неоднозначна и вызывает множество споров. Но, несмотря  ни на что, Федеральная налоговая служба продолжает фиксировать рост количества регистрирующихся в качестве самозанятых.  О преимуществах и неоднозначности статуса самозанятого рассказывает кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита УрГЭУ Мария Шадурская.

− Мария Михайловна, кого мы можем назвать самозанятым гражданином?

− Самозанятые граждане – лица, получающие регулярный доход за реализацию товаров, работ, услуг. Причем деятельность самозанятых граждан характеризуется самостоятельным исполнением без привлечения наемных работников. Примером самозанятости может служить сдача в аренду квартир, парикмахерские услуги на дому, работы по уборке помещений, продажа изделий ручной работы, осуществление ремонта и прочее.

− Государство на законодательном уровне начало регулировать ситуацию с самозанятостью. Какие налоги обязан платить самозанятый гражданин?

 − С 1 января этого года  вступил в силу Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Обращаю внимание, что спецрежим введен только в отдельных (вышеперечисленных) регионах. Этот закон направлен на привлечение самозанятого населения к уплате налогов. Спецрежим касается граждан, у которых сумма дохода от самозанятости не превышает 2,4 млн за год.

Причем индивидуальные предприниматели (ИП), попадающие в категорию самозанятого населения, также имеют право на уплату налога в рамках данного спецрежима. В этом случае доход от самозанятости облагается по следующим ставкам: 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам; 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

 С самозанятого населения не удерживаются платежи во внебюджетные фонды, следовательно, при отсутствии других трудовых доходов, с которых такие отчисления производятся, рассчитывать на пенсионное и иное социальное обеспечение (например, выплаты по больничным листам)  не приходится. Но можно самостоятельно по желанию формировать для себя пенсионные накопления.

− Наверняка, не все хотят платить налоги добровольно. Какие инструменты применяются для выявления самозанятых?

− Рассматриваются такие способы, как просмотр частных объявлений об указании услуг или продаже товаров, просмотр движения денежных средств на банковских картах и прочие доступные механизмы выявления потенциальных налогоплательщиков.

− Сложно ли зарегистрировать статус самозанятого?

− Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, надо открыть банковский счет (но можно использовать уже имеющийся) и подать заявление в налоговый орган одним из следующих способов: через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, через мобильное приложение «Мой налог» или кредитную организацию (список представлен на сайте ФНС России). Банки будут удерживать налог автоматически с карт налогоплательщиков только в случае регистрации в качестве самозанятого и определении данного счета в качестве счета для получения дохода от самозанятости.

−  Чем всё-таки, кроме щадящих налогов, привлекателен статус самозанятости?

− В качестве плюсов следует назвать не только низкую налоговую ставку при легализации бизнеса самозанятых граждан, но и простоту регистрации и уплаты налоговых платежей. В качестве минусов – необходимость легализовать самозанятость и платить налог, так как факты оказания частных услуг и получения прибыли будут выявляться и контролироваться, в частности, налоговыми органами. В случае выявления трудовой деятельности без соответствующей регистрации предусмотрены штрафные санкции. Штраф составляет 20% от суммы неуплаченного налога. В первый год реализации эксперимента по налогообложению самозанятого населения применение штрафных санкций не планируется.

− Уральский регион и Свердловская область не попали в данный эксперимент. Но, насколько понимаю, штрафы за неуплату налогов никто не отменял?

− На нашей территории не осуществляется регистрация в качестве самозанятых. Но по действующему законодательству, так сказать, теоретически, самозанятые граждане должны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) путем заполнения декларации о доходах или регистрировать ИП и применять предусмотренные для предпринимательской деятельности режимы налогообложения. Конечно, есть и штрафы, но поскольку система контроля самозанятого населения не налажена, то эти доходы не подвергаются налогообложению. Сейчас налоги с подобных доходов платят только законопослушные граждане. Однако нужно быть готовыми, что при положительных результатах эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» закон распространят и на другие города федерального значения и регионы РФ.

 

 

Тема официальной самозанятости россиян и ее налоговых последствий неоднозначна и вызывает множество споров. Но, несмотря ни на что, Федеральная налоговая служба продолжает фиксировать рост количества регистрирующихся в качестве самозанятых. О преимуществах и неоднозначности статуса самозанятого рассказывает кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, денежного обращения и кредита УрГЭУ Мария Шадурская.

Пресс-служба УрГЭУ


Просмотров: 1948

Поделиться:

Почему россияне становятся самозанятыми? Исследование Яндекс.Такси и НАФИ — НАФИ

МОСКВА, 26 декабря 2019 года. Россияне регистрируются в качестве самозанятых из-за стремления к финансовой независимости и самореализации в любимом деле, а также из-за нежелания иметь проблемы с законом и боязни последствий из-за неуплаты налогов. Самозанятость часто используют как дополнительный способ заработка. Большинство граждан, работающих на себя, трудятся в сфере услуг.

Такие данные содержатся в исследовании Яндекс.Такси и Аналитического центра НАФИ. Целью исследования было выявление основных драйверов и барьеров, которые влияют на решение самозанятых россиян о постановке на налоговый учет, а также изучение информированности самозанятых о деталях нового налогового режима*.

До 31 декабря 2028 года в четырех субъектах Российской Федерации – в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан проводится эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». С 2020 года список регионов расширится, их станет 23. Граждане, зарегистрировавшиеся в качестве самозанятых, будут платить налог по сниженной ставке – 4% для физических лиц, 6% для ИП и юридических лиц. За 10 месяцев 2019 года около 300 тысяч человек зарегистрировано в России в качестве самозанятых**.
 

Портрет тех, кто работает на себя

Участники исследования стали работать на себя по ряду причин. Среди них –самореализация и желание заниматься любимым делом, независимость, возможность самостоятельно планировать нагрузку и оставлять большее количество свободного времени на семью и хобби. Также выбор такого формата работы нередко оказывался ситуативным (например, причиной становилась потеря постоянной занятости).

Опрошенные отметили некоторые недостатки такого формата работы. Среди них чаще всего назывались нестабильность и сезонность работы, небольшой заработок и недостаточное количество заказов.

В настоящий момент люди, работающие на себя, осуществляют деятельность в различных сферах. Большинство трудится в сфере услуг, реже – на производстве. Для многих формат работы «на себя» является основной работой, которая часто связана с физическим трудом – ремонтом квартир, строительством, транспортными услугами. В ряде случаев участники опроса решили работать на себя вследствие развития своего бизнеса и появления ряда постоянных клиентов. Также опрошенные часто используют самозанятость как дополнительный способ заработка, причем этот доход не является основным в семье. Как правило, такие самозанятые оказывают мелкие разовые услуги по ремонту, уборке, грузоперевозкам, а также получают дополнительный доход со своего хобби – кулинарии или косметических услуг.
 

Основные драйверы и барьеры для официальной регистрации в качестве самозанятого

Россияне регистрировались в качестве самозанятых по ряду причин. Самая распространенная – это нежелание иметь проблемы с законом и боязнь быть пойманным из-за неуплаты налогов. Кроме того, часто официальное оформление становилось обязательным условием контракта при работе с заказчиком. Отдельные участники исследования отмечали, что после перевода ИП или ООО на новый налоговый режим у них сократились налоговые выплаты, а также появилась возможность официально подтвердить наличие заработка для оформления кредита или визы.

При этом часть россиян, работающих на себя, пока не прошла процедуру легализации. Так, среди основных барьеров на пути к официальной регистрации в качестве самозанятых участники исследования чаще всего отмечали недоверие к государству, небольшой размер заработка, временный характер подработок. Нередко от легализации удерживают мнимые барьеры: так, часть респондентов сочли таковыми наличие действующего ИП, уплату налогов по основному месту работы, угрозу лишения пенсии и медицинской страховки (на самом деле самозанятые могут иметь другую работу по найму, им не нужно закрывать ИП и не грозит лишение пенсии и страховки).
 

Осведомленность относительно закона о самозанятых

Среди жителей пилотных регионов проекта осведомленность о реализации закона о самозанятых оказалась достаточно высокой, однако только официально зарегистрированные самозанятые хорошо знают различные детали предлагаемого порядка регистрации и налогообложения. Россияне, работающие на себя, но не зарегистрированные в качестве самозанятых, как правило не владеют информацией о процессе регистрации, а также были не осведомлены о порядке предоставления отчетности в налоговые органы и выдачи чеков клиентам.

Участники исследования отметили преимущества действия нового режима налогообложения. Одним из новшеств стала возможность официально зарегистрироваться в качестве самозанятых онлайн – через приложение «Мой налог». Россияне, официально являющиеся самозанятыми, отметили, что удовлетворены процессом регистрации через приложение, хорошо осведомлены о процедуре подачи отчетности, порядке выдачи чеков, а также информированы о размере налога. При этом они полагают, что в дальнейшем стоит ожидать увеличения налоговых ставок.

Участники опроса также назвали ряд факторов, влияющих на развитие самозанятости. По мнению опрошенных, популяризации самозанятости может способствовать информирование населения о возможностях, предоставляемых новым законом, сохранение текущих условий для самозанятых на более длительный срок и увеличение объема социальных льгот (пенсионные начисления и пр.).

Мнения экспертов

Дмитрий Алексеевских, начальник отдела образования и трудоустройства Всероссийского общества глухих: 

«В целом ситуация с трудоустройством для нашей категории людей сейчас достаточно острая. Не все готовы брать людей с нарушением слуха на работу. Поэтому кто-то устраивается через систему «Яндекс.Такси», которая позволяет слабослышащим людям работать на равных с остальными таксистами. А кто-то, например, занимается предпринимательством. Есть особенность: бизнес, который имеют люди с нарушением слуха, чаще всего заточен на свой же мир глухих. То есть глухие для глухих. Слышал, что сейчас выгоднее быть самозанятым, чем открывать индивидуальное предпринимательство. Тем более, что не нужно никуда обращаться, все делается через интернет. Для нашей категории это удобно. Однако мы очень консервативны в своем подходе. Люди с нарушением слуха мыслят больше наглядно, образно. Им нужны примеры. Как только они увидят, что такой пример есть, и он положительный, то, скорее всего, возьмут этот опыт на вооружение».

Кира Янкелевич, руководитель программы «Старшее поколение» фонда Тимченко: 

«Конечно, пожилые люди испытывают проблемы с трудоустройством. Эйджизм никто не отменял. Плюс, существуют изменения на рынке профессий, к которым они не полностью адаптированы. Чтобы получать дополнительный доход, некоторые из них начинают делать что-то руками и потом продают, или оказывают какие-либо услуги. У нас есть такие примеры грантополучателей. Проведение мастер-классов, возрождение ремесел или, например, обработка плодово-ягодных изделий на продажу. Думаю, самозанятость упростит жизнь людей, которые работают на себя, в том числе людей старшего возраста. Но результат можно будет оценить, когда эксперимент будет широко внедрен в регионы. Если будет гибкая налоговая система, удобные условия, легкая регистрация, возможно, какие-то льготы при налогообложении – все это станет мотивацией для граждан регистрироваться самозанятыми. Кроме того, чтобы людям старшего возраста было еще проще становиться самозанятыми, необходима правильная информационная кампания, которая будет разъяснять, что это такое и как с этим работать». 


Как работать с самозанятыми — Эльба

Разбираемся, как ИП и ООО работать с самозанятыми. 

Наступил 2019 год, и физлица вовсю регистируются в качестве самозанятых. Они сами платят за себя налог, отчитываются перед налоговой и даже выдают чеки. Поэтому если будете работать с самозанятым, вам не придётся платить за него НДФЛ и взносы. Самозанятый для вас — почти самый обычный контрагент. Но и тут есть исключения.

Что с НДФЛ и страховыми взносами

НДФЛ и взносы за самозанятого платить не нужно, как и не нужно показывать его в отчётах. Всё потому, что самозанятые не являются застрахованными лицами, сами платят налог на профессиональный доход и освобождаются от НДФЛ.

Единственное исключение: самозанятый уже работает у вас по трудовому договору или уволился меньше двух лет назад. Тут придётся отчитываться как за обычное физлицо. В законе прописали такое правило, чтобы работодатели не начали массово переводить своих сотрудников в самозанятых.

Слава работает в кофейне по трудовому договору. Работодатель удерживает с его зарплаты 13% НДФЛ, плюс отчисляет страховые взносы 32%.

Директор кофейни подумал: «Недурно будет Славе стать самозанятым и ничего за него не платить». Слава тоже не против: 6% вместо 13% — это хорошо. 

Такая схема не сработает и сэкономить на налогах и взносах у ребят не получится. Всё потому, что в пп.8 п.2 ст.6 ФЗ-422 сказано, что доход от бывшего работодателя не попадает под доходы самозанятого в течение двух лет после увольнения.

А в другой фирме самозанятый может работать спокойно — для вас никаких последствий не будет. Как и в том случае, если самозанятый раньше работал с вами по договору ГПХ. Ограничивают только сотрудников по трудовому договору. 

Какой договор заключить

Если думаете заключить с самозанятым договор, то это будет самый обычный договор ГПХ. При этом в договоре стоит отметить, что исполнитель — не просто физлицо, а самозанятый гражданин. Как и то, что он сам отчитается и заплатит за себя налоги.

Например, в разделе «Прочие условия» или «Иные условия» можно прописать:

«Исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход, в связи с чем Заказчик освобождается от обязанности перечислять налоги и страховые взносы за Исполнителя в бюджет РФ на основании п.8 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ».

Сняться с учёта самозанятому так же легко, как им стать. Поэтому даже если сегодня ваш исполнитель самозанятый, завтра он может им не быть. Для вас это риск: придётся начислять НДФЛ, страховые взносы и показывать его в отчётах, будто вы работали с обычным физлицом. Важно, чтобы самозанятый сохранял свой статус до момента вашего расчёта. Пропишите в условиях договора, что самозанятый должен оповестить вас о смене своего статуса:

«В случае снятия Исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход он обязуется сообщить об этом Заказчику письменно в течение 3 дней с даты снятия с такого учета».

Как проверить статус самозанятого

Попросите у него справку о постановке на учет физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход по форме КНД 1122035 или проверьте сами на сайте налоговой. Второй вариант понадёжнее, потому что показывает положение дел на текущий момент. А вот справку можно сделать и через пару дней сняться с учёта. Правда сейчас сайт ещё не работает.

На деле даже чек от самозанятого подтвердит его особый статус: там будет, кроме прочего, ФИО, регистрационный номер продавца и упоминание о том, что он плательщик налога на профессиональный доход. 

Как учесть расходы на самозанятого в УСН

Расходы учитываете как при покупке любой другой услуги. Подтвердит расход чек, который самозанятые отправляют по почте, смс или мессенджеру через приложение «Мой налог». Ещё могут показать qr-код с ссылкой на ваш чек. 

Одного чека достаточно — акта не нужно. Чек подтвердит факт оплаты и факт оказания услуги. В КУДиР подтверждающим документом будет номер чека. 

Так выглядит чек: 

Если вы ничего не знаете про самозанятых, читайте наш предыдущий пост.

Новости — Официальный сайт администрации Волгограда

С 1 января 2020 года в Волгоградской области в рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» начал действовать пилотный проект по созданию особых налоговых условий для «самозанятых» граждан.

​В соответствии с Федеральным законом от 15.12.2019 № 428-ФЗ Волгоградская область вошла в число 19 пилотных регионов, в  которых действует с 1 января 2020 года специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (с 1 января 2019 года — в 4 регионах). Специальный режим предусматривает целый ряд налоговых преференций.

Граждане, которые перейдут на новый специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» смогут уплачивать налоги с доходов от самостоятельной деятельности по пониженной фиксированной ставке

4 процента при расчете с физическими лицами или

6 процентов при расчете с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

Перейти на данный налоговый режим смогут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют реализацию собственных товаров (работ, услуг, имущественных прав) без наемных работников и зарабатывают не более 2,4 млн. в год.

Они могут спокойно и уверено развивать бизнес — его не закроют и не приостановят, а значит, риски потери дохода будут меньше. Можно официально подтверждать свои доходы, в том числе для целей кредитования.

Регистрация в качестве «самозанятого» гражданина не требует посещения налогового органа. Для этого необходимо воспользоваться мобильным приложением «Мой налог», которое обеспечивает взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами. В нем легко формировать и отправлять чек клиенту, удобно следить за начислением налогов.

Освобождение от подачи налоговой отчетности, применения контрольно-кассовой кассы, уплаты страховых взносов — такие преимущества ждут жителей Волгоградской области, которые перейдут на новый режим с 2020 года.

При этом человек, работающий по трудовому договору, может зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход со своих дополнительных доходов (например, от сдачи в аренду имущества, от выполнения каких-либо работ и т.д.). То есть платить налог на профессиональный доход можно с тех доходов, которые получены не от работодателя, с которым состоите в трудовых отношениях и не от работодателя с кем прекратили трудовые отношения менее 2-х лет назад.

Федеральным законом от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» предусмотрены возможности получения мер государственной поддержки, предоставляемых субъектам малого и среднего предпринимательства.

Независимый подрядчик (самозанятый) или сотрудник?

Очень важно, чтобы владельцы бизнеса правильно определяли, являются ли лица, предоставляющие услуги, сотрудниками или независимыми подрядчиками.

Как правило, вы должны удерживать подоходный налог, удерживать и уплачивать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также платить налог по безработице с заработной платы, выплачиваемой работнику. Как правило, вам не нужно удерживать или платить налоги с платежей независимым подрядчикам.

Выберите сценарий, который подходит вам:

  • Я являюсь независимым подрядчиком или занимаюсь бизнесом для себя
    Если вы являетесь владельцем бизнеса или подрядчиком, который предоставляет услуги другим предприятиям, то вас обычно считают самозанятым.Для получения дополнительной информации о ваших налоговых обязательствах, если вы работаете не по найму (независимый подрядчик), посетите наш налоговый центр для самозанятых.
  • Я нанимаю или заключаю договор с отдельными лицами для оказания услуг моему бизнесу.
    Если вы являетесь владельцем бизнеса, нанимающим других лиц или заключающим с ними договор на оказание услуг, вы должны определить, являются ли лица, предоставляющие услуги, сотрудниками или независимыми подрядчиками. Прочтите оставшуюся часть этой страницы, чтобы узнать больше об этой теме и ваших обязанностях.

Определение того, являются ли лица, предоставляющие услуги, сотрудниками или независимыми подрядчиками

Прежде чем вы сможете определить, как относиться к платежам, которые вы производите за услуги, вы должны сначала узнать о деловых отношениях, существующих между вами и лицом, предоставляющим услуги. Лицо, оказывающее услуги, может быть —

При определении того, является ли лицо, предоставляющее услуги, сотрудником или независимым подрядчиком, необходимо учитывать всю информацию, которая свидетельствует о степени контроля и независимости.

Нормы общего права

Факты, свидетельствующие о степени контроля и независимости, делятся на три категории:

  1. Поведенческие: контролирует ли компания или имеет ли право контролировать то, что делает работник и как работник выполняет свою работу?
  2. Финансы: Контролируются ли плательщиком бизнес-аспекты работы работника? (сюда входят такие вещи, как оплата труда работника, возмещение расходов, предоставление инструментов / принадлежностей и т. д.)
  3. Тип взаимоотношений: Существуют ли письменные контракты или выплаты сотрудникам (например, пенсионный план, страхование, отпускные и т. Д.)? Будут ли продолжаться отношения и будет ли работа ключевым аспектом бизнеса?

Компании должны взвесить все эти факторы при определении того, является ли работник наемным работником или независимым подрядчиком. Некоторые факторы могут указывать на то, что работник является наемным работником, в то время как другие факторы указывают на то, что работник является независимым подрядчиком.Не существует «волшебных» или определенного количества факторов, которые «делают» работника наемным работником или независимым подрядчиком, и ни один фактор не является самостоятельным в принятии такого решения. Кроме того, факторы, которые актуальны в одной ситуации, могут не иметь значения в другой.

Ключ состоит в том, чтобы взглянуть на отношения в целом, рассмотреть степень или степень права на руководство и контроль и, наконец, задокументировать каждый из факторов, использованных при вынесении решения.

Форма SS-8

Если после изучения трех категорий доказательств все еще неясно, является ли работник наемным работником или независимым подрядчиком, можно подать PDF-форму SS-8 «Определение статуса работника для целей федеральных налогов на трудоустройство и удержания подоходного налога». IRS.Форма может быть заполнена либо компанией, либо работником. IRS рассмотрит факты и обстоятельства и официально определит статус работника.

Имейте в виду, что получение решения может занять не менее шести месяцев, но компания, которая постоянно нанимает сотрудников одного и того же типа для оказания определенных услуг, может рассмотреть возможность заполнения формы SS-8 PDF.

Обязательства по налогу на трудоустройство

После того, как решение принято (бизнесом или IRS), следующим шагом будет заполнение соответствующих форм и уплата соответствующих налогов.

Правила налогообложения занятости

Существуют особые правила налогообложения занятости, которым необходимо следовать в определенных отраслях.

Неверная классификация сотрудников

Последствия обращения с сотрудником как с независимым подрядчиком

Если вы классифицируете сотрудника как независимого подрядчика, и у вас нет разумных оснований для этого, вы можете понести ответственность за уплату налогов с этого работника (положения о льготах, обсуждаемые ниже, не будут применяться).См. Раздел 3509 Налогового кодекса для получения дополнительной информации.

Положения об освобождении от ответственности

Если у вас есть разумные основания не относиться к работнику как к наемному работнику, вы можете быть освобождены от уплаты налога на заработную плату за этого работника. Чтобы получить это пособие, вы должны подать все необходимые федеральные информационные отчеты на основе вашего обращения с работником. Вы (или ваш предшественник) не должны относиться к работнику, занимающему аналогичную должность, как к работнику в течение любых периодов, начинающихся после 1977 года.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 1976 г., раздел 530 «Требования к налоговым льготам при найме на работу».

Неверно классифицированные работники могут подавать налоговую форму на социальное обеспечение

Работники, которые считают, что они были неправильно классифицированы работодателем как независимые подрядчики, могут использовать Форму 8919 «Налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на заработную плату», чтобы рассчитать и сообщить о доле работника в невыплаченных налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, причитающихся с их компенсации.

Программа расчетов по добровольной классификации

Программа добровольных классификационных расчетов (VCSP) — это дополнительная программа, которая предоставляет налогоплательщикам возможность реклассифицировать своих работников в качестве сотрудников для будущих налоговых периодов для целей налога на занятость с частичным освобождением от федеральных налогов на трудоустройство правомочных налогоплательщиков, которые соглашаются относиться к своим работникам в будущем. (или класс или группа рабочих) в качестве служащих.Чтобы участвовать в этой добровольной программе, налогоплательщик должен соответствовать определенным требованиям, подать заявку на участие в программе VCSP, заполнив форму 8952 «Заявление на участие в программе добровольных классификационных расчетов», и заключить заключительное соглашение с IRS.

Новый закон о занятости в Калифорнии начинает подавлять фрилансеров

Протест водителей Uber и Lyft во время однодневной забастовки у офиса Uber в Согусе, штат Массачусетс, 8 мая 2019 г.

Брайан Снайдер | Reuters

Джереми ЛаБраш, 36 лет, днем ​​работает техническим программистом в телекоммуникационной компании, а в свободное время — художником-фрилансером в медиа-компаниях.Иногда он получает половину своего годового дохода от своей внештатной работы.

Ситуация изменилась, когда в Калифорнии был принят Закон о собрании 5, и губернатор Гэвин Ньюсом подписал его 18 сентября. Закон требует от большинства компаний реклассифицировать контрактных, внештатных и временных работников — основу гиг-экономики — в качестве штатных. работникам, имеющим право на льготы, гарантированную государственную минимальную заработную плату в размере 12–13 долларов США и защиту в соответствии с законодательством штата о занятости.

ЛаБраш, базирующийся в Лос-Анджелесе, внезапно обнаружил, что потенциальные проекты иссякают, когда он отправил документы на борт потенциальным клиентам, и они обнаружили, что он живет в Калифорнии.

«Я попросил их нанять меня, а затем вернуться и сказать, что они больше не интересуются», — говорит Лабраш. «Внезапно кто-то, с кем я никогда не разговаривал, говорит:« Мы решили не двигаться вперед ». У меня никогда не было такого раньше в этом году ».

Лабраш не может быть уверен, что причина в AB 5, хотя считает, что это так. Его доход внештатного сотрудника снизился на 40% с момента принятия закона в сентябре. «Мои сбережения остаются неизменными», — говорит Лабраш. «Я действительно не могу думать о покупке дома. Рынок жилья здесь уже тяжелый.«

Даже если работодатели нанимают его для внештатной работы, он ограничивается 35 ежегодными представлениями на каждого клиента, прежде чем они должны будут включить его в платежную ведомость, — отмечает он. Это ограничение по закону. Это небольшая сумма для постоянных авторов статей в СМИ. «Вы собираетесь выполнить свою квоту, и они не захотят вас нанимать», — говорит он. от его доходов в качестве фрилансера. AB 5 вызвал шок в мире компаний, которые нанимают фрилансеров и независимых работников, на которых они полагаются с тех пор, как он прошел.Закон кодифицирует тест ABC, который помогает работодателям определять, кого следует отнести к категории фрилансеров, предоставляя исключения для некоторых типов фрилансеров, таких как архитекторы, врачи, страховые агенты, юристы, авторы грантов, агенты по недвижимости, репетиторы, водители грузовиков и мастера маникюра.

Закон, который вступает в силу 1 января 2020 года, может стоить работодателям больших денег. В нем говорится, что исключения имеют обратную силу. Верховный суд Калифорнии только что объявил на этой неделе, что он примет решение о том, применяется ли тест ABC к отношениям с подрядчиками до 30 апреля 2019 года, прежде чем Верховный суд Калифорнии решит использовать тест ABC в судебном деле Dynamex Operations West Inc.v. Верховный суд Лос-Анджелеса.

Губернатор Калифорнии Гэвин Ньюсом.

Джастин Салливан | Getty Images

У него много единорогов, в том числе Lyft, DoorDash, Instacart и Uber, которых беспокоит, что их бизнес-модель пытается запустить инициативу избирателей, чтобы отменить действие AB 5. Общегосударственная мера, Закон о защите драйверов и услуг на основе приложений , предложенный для голосования в ноябре 2020 года, предоставит водителям и курьерам, занимающимся попутным транспортным средством, гарантию заработка в размере не менее 120% минимальной заработной платы, а также определенные льготы и меры защиты, но позволит им оставаться независимыми подрядчиками, которые устанавливают свои собственные часы работы.

Франчайзеры также обеспокоены тем, что их франчайзи могут быть переведены из их традиционного статуса независимых подрядчиков в сотрудников. Международная ассоциация франчайзинга лоббировала исключение из закона, но его не удовлетворили.

«Я не верю, что законодатели осознали, какое влияние это оказало», — говорит Джин Зайно, основатель и исполнительный председатель MBO Partners, которая изучает экономику фрилансеров и предоставляет им вспомогательные услуги. «Это действительно было сделано, чтобы создать страховочную сетку для людей, которые в этом нуждались.В то же время законодатели не осознавали, что они затронули миллионы людей в тысячах предприятий, которые используют фрилансеров, хотя это не было их намерением. Многие предприятия парализованы с точки зрения «все должны получать зарплату» ».

Как объясняет Зайно, многие фрилансеры работают самостоятельно по своему выбору на условиях, которые им нравятся. Многие обеспокоены тем, что им придется торговать своей свободой. «Есть люди, которые хотят быть независимыми подрядчиками», — говорит Зайно.«Они хотят свободы и выбора и не хотят, чтобы их клиенты боялись их использовать».

Ожидается, что новое постановление Калифорнии будет иметь волновой эффект во всей национальной экономике, объем которой оценивается в 1 триллион долларов.

Многие работодатели и фрилансеры обеспокоены тем, что другие «голубые» штаты, такие как Нью-Йорк и Нью-Джерси, примут аналогичные законы.

Оппозиция растет со всех сторон

Платформы для совместного использования проезжают лоббистами против закона Калифорнии через защиту драйверов и сервисов для приложений.Они запускают референдум на 2020 год, чтобы исключить приложения для вызова пассажиров из-под действия закона, но устанавливают минимальную оплату для водителей, возмещают им пробег, предлагают в некоторых случаях стипендии на медицинское обслуживание и страховку от несчастных случаев на рабочем месте.

Одна из областей AB 5, которая вызывает большую озабоченность, заключается в том, что если фрилансеры подпадают под перечисленные в нем профессии и действительно работают в компании, которая может рассматриваться как «основная способность» этой компании, им необходимо платить как сотрудник, по словам Заино.

Фрилансер из Лос-Анджелеса Джеремайя Лабраш внезапно обнаружил, что проекты прекращаются.

Джеремайя Лабраш

«Если вы занимаетесь копирайтингом для компании, которая ведет блог или общается — что делает каждая компания — вы должны быть сотрудником», — говорит Зайно. «Я считаю, что цель закона заключалась не в этом».

Законодатели, похоже, не понимали, что компании часто нанимают людей из других штатов в качестве удаленных фрилансеров, что ставит фрилансеров в Калифорнии в невыгодное положение, отмечает Стив Кинг, партнер Emergent Research в Уолнат-Крик, Калифорния, которая изучает экономику фрилансеров.

Я не верю, что законодатели осознали, какое влияние это оказало. … Многие предприятия парализованы с точки зрения «все должны получать зарплату».

Джин Зайно

основатель и главный исполнительный директор MBO Partners

«Это прежде всего хитовые писатели», — говорит Кинг, указывая на ряд статей, опубликованных калифорнийскими внештатными писателями о трудностях получения заданий после AB 5. а также объявления о вакансиях фрилансеров, которые теперь исключают фрилансеров из Калифорнии.

Профессиональные независимые консультанты Америки, выступающие против закона, посоветовали своим членам сформировать LLC или S Corp, получить бизнес-лицензию, создать бизнес-инфраструктуру, которая включает такие элементы, как отдельный банковский счет для бизнеса, создать веб-сайт и рабочий адрес электронной почты в домене, который используется только для бизнеса, рекламы, использования письменных контрактов и предоставления счетов за всю работу, а не табелей учета рабочего времени, по словам соучредителя Лиз Стеблей. «Фактически, этот закон означает, что для того, чтобы получать оплату как бизнес, фрилансер или индивидуальный профессионал должен быть настроен как бизнес и действовать как бизнес», — сказал Стеблэй в электронном письме.

Другие штаты следуют их примеру

Но не только фрилансеры беспокоят. По словам Кинга, Emergent Research недавно обсудила этот закон с калифорнийской корпорацией, которая меняет свою политику найма внештатных сотрудников. «Они сказали нам, что перестанут нанимать независимых подрядчиков из Калифорнии», — говорит он.

Некоторые отрасли, такие как СМИ и технологии, могут особенно сильно пострадать. «В Голливуде очень нервничают по поводу того, как это интерпретируется — так много креативщиков-фрилансеров», — говорит Кинг.«Мы не узнаем, пока не будут урегулированы несколько судебных дел».

В других штатах, таких как Нью-Джерси и Массачусетс, уже действуют строгие законы о классификации рабочих. Законы Нью-Джерси, возможно, ужесточаются. Он рассматривает аналогичный набор законопроектов, законопроект Сената S4204 и законопроект Ассамблеи A5936, которые, по мнению некоторых юридических обозревателей, могут быть самыми ограничительными в стране. S4204 говорит, что работник будет считаться наемным работником, если он не свободен от контроля и руководства при выполнении своей работы, оказанная услуга составляет за пределами обычного порядка ведения бизнеса для компании, и работник «обычно занимается независимой торговлей. , род занятий, профессия или бизнес того же характера, что и выполняемая работа.«Закон о собраниях штата Нью-Джерси предусматривает дополнительные штрафы за нарушение.

Fight for Freelancers, группа независимых работников Facebook, была сформирована в ноябре для борьбы с законодательством. Предлагаемые законы Нью-Джерси включают лишь небольшую группу освобожденных профессий по сравнению с Калифорнией. Демократы в Сенате в ответ на жалобы о том, что независимым работникам придется покинуть штат, чтобы работать, недавно разослали своим сторонникам письмо, в котором говорилось, что они внесут изменения в закон, чтобы защитить независимых подрядчиков и фрилансеров.

Кинг считает, что в ближайшее время могут произойти изменения, учитывая, что губернатор Калифорнии Ньюсом и законодатели заявили, что внесут поправки в закон, если возникнут проблемы.

«Это первая попытка», — говорит Кинг. «Если все согласны с тем, что это необходимо отрегулировать и исправить, это хорошая первая попытка».

Законодателям необходимо изменить закон, чтобы он учитывал множество различных ситуаций, в которых работают фрилансеры, — говорит Зайно. Он отмечает, что ситуация с водителем Uber, которого случайным образом нанимают на работу, когда потребитель вызывает автомобиль в приложении, отличается от ситуации с внештатным профессионалом, которого компания берет на собеседование и нанимает для конкретного проекта из-за его или ее уникальных навыков.

«Мы должны дать понять политикам, что у вас не может быть универсальных решений», — говорит Зайно. «К этому нельзя подходить широко».

Это касается не всех фрилансеров. В 99Designs, глобальной платформе для найма внештатных графических дизайнеров из Австралии, генеральный директор Патрик Ллевеллин не верит, что California AB 5 повлияет на многих фрилансеров этой платформы, которые, как правило, работают в сфере умственного труда и работают за пределами крупных городов. «Судя по всему, что я видел, это не соответствует требованиям того, что мы делаем», — говорит Ллевеллин.

Чтобы узнать больше о технологиях, трансформации и будущем работы, присоединяйтесь к CNBC на саммите @Work в Нью-Йорке 1–2 апреля 2020 года.

Что такое налог на самозанятость и каковы ставки на 2019 год?

Если вы работаете на себя или имеете собственный бизнес, вы, вероятно, слишком хорошо знакомы с головной болью, связанной с заполнением налоговой декларации вашего предприятия. Помимо того, что их может быть сложно рассчитать, они меняются каждый год.

К счастью, если у вас есть план, вы можете легко подать налоговую декларацию по самозанятости за 2019 год и спрогнозировать, сколько вам придется платить.Это удобное руководство расскажет, как это сделать.

Что означает «самозанятость»?

Проще говоря, самозанятый человек юридически определяется как человек, который не работает на конкретного работодателя, который платит ему заработную плату. Частные предприниматели, также известные как независимые подрядчики, ведут дела напрямую с клиентами. IRS определяет самозанятых лиц как независимых подрядчиков, индивидуальных предпринимателей и лиц, участвующих в партнерских отношениях. Кроме того, вы считаются самозанятыми, если вы заработали 400 долларов или более чистой прибыли от самозанятости или 108 долларов.28 или более на доход церковного служащего.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это специальная налоговая декларация для самозанятых лиц. Налоговые счета для социального обеспечения и Medicaid. Те, кто считает себя самозанятыми, обязаны подавать налоги за себя, используя форму 1040 через IRS.

В традиционных отношениях сотрудников W2 большая часть бремени по оплате Medicaid и социального обеспечения ложится на работодателя.Для самозанятых все налоговое бремя ложится исключительно на плечи независимого подрядчика, в результате чего оно оказывается выше зарплаты или наемной работы.

Как рассчитать ставку налога на самозанятость в 2019 году

IRS заявляет, что ставка налога на самозанятость в 2019 году составляет 15,3 процента от первых 132 900 долларов чистой прибыли плюс 2,9 процента от чистой прибыли, превышающей 132 900 долларов.

В конечном итоге, для налога на самозанятость 2019 вы должны будете заплатить как часть социального обеспечения работодателя, так и сотрудника, а также Medicare, который распределяется следующим образом:

  • Доля работника от налога на социальное обеспечение, равная 6.2 процента от первых 132 900 долларов чистой прибыли
  • Доля работодателя в налоге на социальное обеспечение, которая составляет 6,2 процента от первых 132 900 долларов чистого дохода
  • Доля работника по налогу на Medicare, которая составляет 1,45 процента от всей чистой прибыли (без ограничения на чистый доход)
  • Доля работодателя в налоге на Medicare, которая составляет 1,45 процента от всей чистой прибыли (без ограничения на чистый доход)

Вычеты по налогу на самозанятость

Не секрет, что самозанятые люди платят гораздо больше налогов.Однако вы можете позволить себе роскошь вычетов и сокращений при расчете чистой прибыли по налогу на самозанятость в 2019 году.

Наиболее распространенные 1099 налоговых вычетов для самозанятых:

  1. Расходы на образование и материалы
  2. Домашний офис
  3. Путешествие
  4. Outrageous Costumes (Если вы артист)
  5. Канцелярские товары и оборудование
  6. Лицензии и разрешения
  7. Работы от других 1099 Подрядчиков
  8. Рекламные и рекламные материалы

Хорошая новость заключается в том, что мы начинаем двигаться к обществу, которое лучше заботится о самозанятых людях.Существует бесчисленное количество ресурсов, к которым вы можете обратиться, чтобы узнать больше о налоге на самозанятость 2019 и создать свой лучший сценарий самозанятости.

Закладка ( 14 )

Пожалуйста, войдите, чтобы добавить закладку

Еще нет учетной записи? Зарегистрировать

Об авторе

Дэн Марзулло

Как профессиональный копирайтер, Дэн создает стратегический маркетинговый контент для стартапов, цифровых агентств и известных брендов.Он помогает организациям рассказывать истории, добиваться присутствия в Интернете и создавать бренды, которые общаются со своими клиентами. Дэн также регулярно пишет в Forbes. Он начал писать после своей первой профессиональной роли координатора по продвижению здоровья в местном офисе семейных врачей.

Определение самозанятости

Что такое самозанятость?

Самозанятый человек не работает на конкретного работодателя, который выплачивает ему постоянную зарплату или заработную плату.Частные предприниматели или независимые подрядчики получают доход, заключая прямые контракты с торговыми или коммерческими предприятиями.

В большинстве случаев плательщик не удерживает налоги, поэтому ответственность за это ложится на самозанятого человека.

Самостоятельно занятые лица могут заниматься различными видами деятельности, но, как правило, обладают высокой квалификацией в конкретном виде работы. Писатели, торговцы, фрилансеры, трейдеры / инвесторы, юристы, продавцы и страховые агенты могут быть самозанятыми лицами.Взаимодействие с другими людьми

Ключевые выводы

  • Частные предприниматели работают исключительно на себя и заключают контракты с клиентами напрямую.
  • Самостоятельная занятость может не облагаться налогом, поэтому те, кто занимается самозанятостью, несут ответственность за уплату своих налогов.
  • Самостоятельная занятость может обеспечить большую гибкость и автономность работы; однако это также связано с большей степенью риска занятости и более неустойчивым доходом.

Самозанятые vs.Владелец бизнеса

Хотя точное определение самозанятости различается между Бюро статистики труда США (BLS), Налоговой службой (IRS) и частными исследовательскими фирмами, к самозанятым относятся независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели предприятий и частные лица. участвует в партнерских отношениях.

Под самозанятым лицом понимается любое лицо, которое зарабатывает себе на жизнь каким-либо независимым стремлением к экономической деятельности, в отличие от зарабатывания на жизнь работы на компанию или другого человека (работодателя).Фрилансер или независимый подрядчик, выполняющий всю свою работу для одного клиента, может оставаться самозанятым лицом.

Самозанятый человек — это не то же самое, что владелец бизнеса. Например, владелец бизнеса может нанять сотрудников и по сути стать боссом — сотрудником-владельцем, который управляет бизнесом.

В качестве альтернативы владелец бизнеса имеет долю владения, но не может участвовать в повседневных операциях компании.Напротив, лицо, работающее не по найму, одновременно владеет бизнесом и одновременно является основным или единственным оператором. Правила налогообложения, применимые к самозанятым, отличаются от правил наемного работника или владельца бизнеса.

Независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели и частные лица, объединившиеся в партнерство, являются индивидуальными предпринимателями.

Виды самозанятости

Независимые подрядчики — это компании или частные лица, нанятые для выполнения определенных работ.Они получают оплату только за ту работу, которую они выполняют. Поскольку они не считаются наемными работниками, они не получают пособий или компенсаций работникам, их клиенты не удерживают налоги из своих выплат за выполненную работу, и законы о равных возможностях к ним не применяются.

Примеры независимых подрядчиков включают врачей, журналистов, внештатных работников, юристов, актеров и бухгалтеров, которые ведут бизнес самостоятельно. Стоит отметить, что независимые подрядчики не ограничиваются только специализированными сферами.Опрос NPR / Marist, проведенный в декабре 2017 года, показал, что каждая пятая работа в Соединенных Штатах — это работник по контракту, а не сотрудник, работающий полный рабочий день.

Индивидуальные предприниматели являются единственными владельцами некорпоративных предприятий, в то время как в партнерских отношениях участвуют два или более самозанятых человека, которые вместе создают бизнес. Независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели и партнерства часто нанимают небольшое количество сотрудников для помощи своей работой.

Согласно опросу Gallup, проведенному по заказу Quickbooks и опубликованному в 2019 году, по состоянию на 2017 год (последний показатель на начало 2020 года) самозанятые люди и их сотрудники составляли 28% рабочей силы в Соединенных Штатах (включая людей с несколькими рабочие места, которые одновременно являются наемными работниками и самозанятыми).Отрасли с самым высоким уровнем самостоятельно занятых людей включают сельское хозяйство, строительство, а также бизнес и профессиональные услуги.

Однако в отчете постарались указать в резюме, что «важно отметить, что это исследование было проведено до пандемии COVID-19, которая явно повлияла на то, как американцы работают сегодня». Американцы, работающие из дома или теряющие работу из-за пандемии, весьма вероятно, что ряды самозанятых еще больше увеличились.

28%

Процент самостоятельно занятой рабочей силы по состоянию на 2017 год (последний показатель на конец 2020 года)

Особые соображения

Налоги для самозанятых

Самозанятый человек должен подавать ежегодные налоги и платить расчетный квартальный налог. Помимо подоходного налога, они также обычно должны платить налог на самозанятость в размере 15,3%. Из этого налога 12,4% идет на социальное обеспечение с первых 137 700 долларов дохода по состоянию на 2020 год (142 800 долларов в 2021 году) и 2.9% идет в налог на Medicare.

Самозанятый человек будет платить работодателю и работнику часть налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Те, кто получает чистую прибыль менее 400 долларов в год, освобождаются от уплаты налогов на этот доход.

Экономика рабочих мест — явление, появившееся с цифровизацией, — включает в себя все, от водителей Uber до собаководов и консультантов. У работы на концертах есть плюсы и минусы. Преимущества, конечно, в гибкости и контроле, но недостатки в том, что нет гарантии работы, оплата часто низкая, и нет никаких льгот сотрудникам, таких как отпуск по болезни или план медицинского обслуживания.Гигантские работники должны быть дисциплинированы, когда дело доходит до уплаты налогов, потому что они не получают W-2 и должны самостоятельно обрабатывать все налоговые удержания.

Что нужно знать работодателям

В чем разница между наемным работником и независимым подрядчиком (НК)? Попытки принять это решение были постоянной борьбой как на уровне штата, так и на федеральном уровне. С развитием гиг-экономики этот вопрос стал еще более трудным. Калифорния, например, находится на переднем крае судебной тяжбы по поводу того, как следует классифицировать водителей Uber и Lyft, а U.S. Министерство труда (DOL) пересматривает свою систему классификации работников.

Независимый подрядчик против сотрудника — почему это важно

DOL и Служба внутренних доходов (IRS) считают, что вопрос «IC против служащего» является «ошибочной классификацией», что означает, что служащие ошибочно классифицируются как подрядчики. Законы штата, федеральные законы и федеральные суды предполагают, что работник является служащим; если работодатель неправильно классифицирует работника как НК, работник теряет льготы, причитающиеся работникам.

Компании склонны относить работников к категории IC, потому что они дешевле (нет льгот, которые нужно платить), и отношения могут быть более легко разорваны.

Основные проблемы, связанные с неправильной классификацией рабочих как независимых подрядчиков

  • Им не покрываются минимальная заработная плата, сверхурочные, пенсионные пособия и другие гарантии трудового законодательства.
  • Обычно они не имеют права на страхование по безработице или компенсацию работникам.
  • Они не подпадают под действие антидискриминационного, OSHA и других законов о занятости.
  • Они должны платить свой собственный налог на самозанятость (социальное обеспечение / медицинское обслуживание). (Примечание. Как независимый консультант, вы можете вычесть половину общей суммы при расчете скорректированного валового дохода, но вы все равно можете подсчитать полную сумму для целей выплаты пособий.)

Компании, которые ошибочно классифицируют рабочих как независимых сотрудников, а не сотрудников, могут быть подвергнуты штрафам, пени, выплате налогов на трудоустройство и тюремному заключению со стороны федеральных агентств или агентств штата.

С другой стороны, некоторые работники, например водители каршеринга, пользуются свободой самозанятости, выбирая, где и когда работать, и вычитая расходы для снижения своих налогов.

Федеральные законы и правила о независимых подрядчиках

IRS рассматривает ИК как отдельные предприятия в договорных отношениях с нанимающей компанией. Постановления IRS следуют набору правил общего права (поведенческих, финансовых и типа отношений) при определении классификации работников для целей налогообложения.

Между тем DOL устанавливает правила для определения классификации работников с целью получения льгот и правил работы. Эти правила не используют критерий общего права, используемый IRS.В 2019 году DOL выпустил письмо-заключение, в котором говорилось, что работники, нанятые компанией «виртуального рынка» (включая службы транспортировки и доставки), являются IC, а не сотрудниками.

В сентябре 2020 года Департамент труда объявил о предлагаемом тесте на «экономическую реальность», чтобы определить, является ли работник служащим или сотрудником отдела кадров. Тест имеет два основных фактора:

  • Характер и степень контроля работника за работой
  • Возможность для работника получить прибыль или убыток на основе инициативы и / или инвестиций

Он также учитывает несколько других факторов, в том числе:

  • Сумма навыков, необходимых для работы
  • Постоянство рабочих отношений между работодателем и работником
  • Является ли работа частью единой производственной единицы

Государственные законы и правила для независимых подрядчиков

Работники могут считаться наемными работниками в соответствии с законодательством штата, даже если они не считаются наемными работниками согласно федеральному закону, а в некоторых штатах есть более строгие определения для IC.

Некоторые штаты, включая Флориду, Айову и Мичиган, используют тест IRS по общему праву (или его вариант), описанный выше.

В других штатах, в том числе в Калифорнии, Нью-Джерси и Вирджинии, используется более строгий классификационный тест, называемый ABC-тестом.

Тест ABC рассматривает работника как работника, если не выполняются все три критерия:

A : работник свободен от контроля и руководства нанимающей организации

B : работник выполняет работу, выходящую за рамки обычной деятельности предприятия.

C : Обычно работник занимается независимой торговлей, занятием или бизнесом того же характера, что и работа, выполняемая для нанимающей организации.

По состоянию на октябрь 2019 года 33 штата внедрили тест ABC или его небольшую вариацию.Обратитесь в департамент труда вашего штата за информацией о тесте на классификацию рабочих.

Классификация водителей-райдеров

С тех пор, как в конце 2000-х годов шеринг стал более распространенным, штаты стали заниматься проблемами классификации водителей, и рост безработицы усилил споры. Компании по совместному использованию поездок, такие как Uber, Lyft и Doordash, утверждают, что водители — это индивидуальные предприниматели.

В последние годы проблема классификации обсуждалась в различных постановлениях и судебных процессах.

В апреле 2019 года Национальный совет по трудовым отношениям (NLRB) постановил, что водители Uber являются IC и не защищены Национальным законом о трудовых отношениях (то есть они не могут создавать профсоюзы).

В июле 2020 года водители Uber и Альянс работников такси Нью-Йорка успешно подали в суд на властей штата Нью-Йорк и городских властей за неуплату пособия по безработице. Департамент труда Нью-Йорка ранее определил, что водители были сотрудниками Uber для получения этих льгот.Взаимодействие с другими людьми

В то же время Калифорния ведет судебные баталии с Uber, Lyft и другими компаниями, занимающимися карьерой карьерного роста, из-за статуса их водителей. Начиная с 1 января 2020 года Закон о собрании Калифорнии (AB) 5 официально объявил тест ABC частью закона штата (ранее он рассматривался в суде). Компании по совместному использованию поездок отказались соблюдать закон (AB5), а в августе 2020 года судья Верховного суда Калифорнии постановил, что водители Uber и Lyft не могут быть отнесены к категории IC.Взаимодействие с другими людьми

В ответ компании внесли предложение 22 референдума в бюллетень для голосования 3 ноября 2020 года. Предложение, которое в конечном итоге было одобрено избирателями в Калифорнии, позволяет определять транспорт на основе приложений (совместное использование билетов) и водителей доставки как IC в Калифорнии.

Предложение 22 является исключением из теста ABC для определенного типа работников и только в Калифорнии; все другие классификации работников в Калифорнии должны соответствовать положениям AB5.

В других штатах эта проблема решалась по-разному:

  • Флорида классифицирует водителей совместного пользования как ИС.
  • Орегон классифицирует этих водителей как сотрудников.
  • Верховный суд Пенсильвании постановил, что водитель Uber должен считаться наемным работником.
  • Массачусетс в июле 2020 года подал иск против Uber и Lyft, добиваясь вынесения судебного решения о том, что эти водители являются сотрудниками согласно законам штата о заработной плате и часах.

Законы о независимых подрядчиках могут меняться

Чтобы усложнить ситуацию, разные федеральные агентства и штаты имеют разные критерии для IC для разных типов ситуаций.Например, кто-то может быть классифицирован как IC в целях трудового законодательства (Закон о справедливых трудовых стандартах), но может быть классифицирован по-другому для целей налогового законодательства и законодательства штата.

В случае противоречия между федеральным законодательством и законодательством штата вы должны соблюдать закон, который применяет более строгие стандарты для IC и в большей степени защищает права работников.

Кроме того, каждая ситуация рассматривается индивидуально. Верховный суд США указал, что это «общая деятельность или ситуация, которая контролирует», и суды штатов и апелляционные суды также могут принимать решения по-разному в конкретных ситуациях.Взаимодействие с другими людьми

Законы и положения о независимых подрядчиках меняются, отчасти из-за увеличения числа удаленных работников, водителей и проблем с пособиями по безработице. Если вы не уверены, правильно ли классифицированы ваши работники, обсудите вашу ситуацию со своим адвокатом или получите постановление от федеральных органов или органов штата.

Калифорния имеет новый закон о подрядных рабочих. Но многие предприятия не готовы к переменам

В течение почти 18 месяцев амбициозное законодательство Калифорнии, ограничивающее использование независимых подрядчиков, было в центре шумных уличных протестов, яростного лоббирования и пугающих редакционных статей в газетах.

Теперь Закон о собрании № 5 подписан и вступит в силу в январе. Значит, предприятия автоматически переклассифицируют сотни тысяч подрядчиков в добросовестных сотрудников с льготами, верно?

Не так быстро.

Даже сейчас, когда сторонники закона празднуют то, что они называют самой решительной атакой в ​​стране на неравенство на рабочем месте, трудно найти какую-либо отрасль в Калифорнии, которая не надеялась бы на сокращение в будущем.

Технологические гиганты Uber, Lyft и DoorDash, которые рассматривают водителей как независимых подрядчиков, привлекли внимание страны, поскольку они готовятся подать избирательную инициативу, освобождая себя от действия закона.

Но потрясения простираются далеко за пределы Кремниевой долины. Компании в десятках секторов, включая грузоперевозки, развлечения и переводы, изо всех сил пытаются выяснить, как закон влияет на них, должны ли они адаптироваться к нему и, особенно, могут ли они убедить законодателей в следующем году добавить их к десятку самых важных — наши профессии, такие как врачи, архитекторы, финансовые консультанты и художники.

«Есть много отраслей, которые еще нужно добавить», — заявила Торговая палата Калифорнии в заявлении от сентября.18. «Деловые круги будут настойчиво добиваться дальнейших льгот».

Наем рабочих в качестве служащих, а не подрядчиков может увеличить затраты на рабочую силу от 20% до 30% с учетом налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, страхования от безработицы и инвалидности, компенсации работникам, отпуска по болезни, минимальной заработной платы, сверхурочных, перерывов на отдых и защиты от дискриминации и сексуальные домогательства.

Лидеры лейбористов утверждают, что работники заслуживают этих льгот, и надеются организовать новых классифицированных работников, поскольку независимые подрядчики не могут вступать в профсоюзы в соответствии с федеральным законом.

«Слишком долго крупные корпорации уклонялись от своей ответственности по обеспечению базовой защиты рабочих, — сказал Арт Пуласки, исполнительный секретарь-казначей Федерации труда Калифорнии. «Калифорнийское рабочее движение будет сфокусировано на внедрении и обеспечении соблюдения AB 5.»

Закон кодифицирует и расширяет решение Верховного суда Калифорнии от апреля 2018 года, устанавливающее новые строгие критерии для работодателей. Независимые подрядчики должны иметь право выполнять свою работу так, как они хотят, должны работать в другом направлении, нежели компания, с которой они заключили договор, и должны вести свой собственный бизнес.

Подрядчики разделены по закону: одни ищут защиты при традиционной занятости, а другие предпочитают свой независимый статус.

Можно ли разработать решения, чтобы удовлетворить тех, кого несправедливо лишили заработной платы и льгот, и в то же время обслужить тех, кто рассматривает статус служащего как смирительную рубашку?

Чтобы понять всю сложность, рассмотрим три отрасли: грузоперевозки, переводы и создание музыки.

Портовые грузовые перевозки

Около 13 000 водителей грузовиков регулярно обслуживают порты Лос-Анджелеса и Лонг-Бич.Лишь несколько сотен классифицируются как сотрудники, несмотря на десятилетнюю организационную кампанию Международного братства водителей.

Большинство остальных считаются «владельцами-операторами», которые традиционно арендовали свои буровые установки у автотранспортных компаний, ездят по разрешениям этих компаний и полагаются на них при выполнении рабочих заданий. Они оплачиваются грузом и в конце года получают налоговую форму 1099 независимых подрядчиков.

Модель привела к широко разрекламированным злоупотреблениям. Чтобы соответствовать требованиям по чистоте воздуха, автотранспортные компании вынуждали водителей покупать новые грузовики начиная с 2008 года, а не брать на себя расходы.Многие водители, которые также платили за дизельное топливо, ремонт и страховку, оказались в долгах, поскольку работали сверхурочно, чтобы выплатить огромные ссуды за свои установки. Если они пропускали платежи, некоторые компании забирали грузовики и увольняли водителей, конфисковывая их акции.

С 2011 года более 1000 грузовиков порта подали иски о краже заработной платы и неправильной классификации государственным чиновникам и получили более 50 миллионов долларов в качестве задолженности по выплате заработной платы и штрафов. Но многие автотранспортные компании сочли дешевле платить штрафы, чем нанимать рабочих в качестве сотрудников.

Теперь, после решения Верховного суда штата в 2018 году и принятия нового закона, несколько перевозчиков переходят на модель с участием всех сотрудников или модель, которая поощряет подрядчиков оформлять собственные разрешения и страховки.

Однако большинство надеется, что компания California Trucking Assn. По словам Уэстона Лабара, исполнительного директора компании Harbour Trucking Asson., которая представляет около 100 крупных компаний по водным перевозкам, иск будет передан в Верховный суд США и будет отменен AB 5 в соответствии с федеральным законом, регулирующим торговлю между штатами.

«Пройдут годы, прежде чем мы поймем, как — или даже применимо ли — AB 5 к сообществу грузоперевозчиков порта», — сказал он.

Перевозчики также рассчитывают, что Законодательный орган вернется к этому вопросу в следующем году и, по крайней мере, сделает исключение для независимых подрядчиков, у которых явно есть свой отдельный бизнес и которые могут перевозить грузы для нескольких компаний.

The Harbour Trucking Assn. в прошлом году учредили программу, чтобы помочь отдельным водителям грузовиков перейти на такую ​​модель менее чем за 500 долларов, а также предложили им страховку и топливо со скидкой.

Golden State Logistics, компания на ранчо Домингес с 40 независимыми подрядчиками, является одной из компаний, стремящихся к большей самодостаточности своих сотрудников.

Пол Кервин, вице-президент Golden State Logistics, компании на ранчо Домингес с 40 независимыми подрядчиками.

(Марго Рузвельт / Los Angeles Times)

«Плохие игроки есть в каждой отрасли, — сказал Пол Кервин, вице-президент Golden State Logistics. «Об этом вы читаете в прессе.Но большинство независимых подрядчиков — независимо от того, есть ли у них [разрешения] или нет, хотят оставаться независимыми. Их голоса не слышны ».

С прошлого года 30 подрядчиков Golden State Logistics создали компании с ограниченной ответственностью с собственными разрешениями и страховкой. Они могут ездить за несколько компаний. «У нас было предвидение, чтобы увидеть, в каком направлении движется Калифорния», — сказал Кервин.

Что касается AB 5, он добавил: «Мы агностики. Независимо от того, являются ли они независимыми подрядчиками или сотрудниками, важно то, что у них есть выбор.

Но теперь политика компании такова: «Если они хотят перевозить с нами, они должны иметь собственное ООО», — сказал Кервин. Если они хотят быть нанятыми в качестве сотрудников с соответствующими преимуществами, он «вежливо» отсылает их к другим компаниям.

Марвин Эстрада, дальнобойщик из Сан-Педро, считает себя «стопроцентно независимым подрядчиком» и бизнесменом. «Многие владельцы-операторы ошибочно классифицируются», — сказал он. «Они используют разрешения компании, и компания сообщает им, сколько они собираются им заплатить, и они не могут перемещать груз для какой-либо другой компании.

Имея собственные разрешения и страховку, 40-летний Эстрада зарабатывает около 6000 долларов в месяц, чего достаточно, чтобы выплачивать свою ипотечную ссуду на сумму 3500 долларов в месяц. По его словам, за работу в сфере грузоперевозок платят около 29 долларов в час. «Как я мог жить на это?»

Марвин Эстрада

(Предоставлено Марвином Эстрада)

AB 5, добавила Эстрада, «это хороший закон, потому что он подтолкнет нас к тому, чтобы мы стали настоящими независимыми подрядчиками со свободой работать в любой компании».

Развлечения

J.Росс Парелли, 38 лет, певец и ведущий из Оберна, Калифорния, недавно побывавший в Сиэтле, Атланте, Флориде и Лос-Анджелесе. Она готовит альбом к выпуску в следующем году и руководит некоммерческой организацией Beats | Lyrics | Leaders, который приглашает музыкантов в школы и индейские резервации в качестве наставников.

Несмотря на все это, она полагается на концертных работников, в том числе на резервных музыкантов, звукорежиссеров и певцов, которым она платит за каждую сессию.

Дж. Росс Паррелли родился в Оберне, Калифорния.певец.

(ArtVenture)

Паррелли обеспокоен тем, что согласно AB 5 она может считаться работодателем этих людей. «Если я плачу минимальную заработную плату, медицинскую страховку, оплачиваемые больничные, сверхурочные… я добавляю 30% к своим затратам на рабочую силу», — сказала она. «Мне нужно получить сессионных плееров, заплатить кому-то за маркетинг, снять музыкальное видео, устроить тур. Как я должен платить за все это налоги на трудоустройство? В этом нет смысла ».

AB 5 не включает разделов для работников индустрии развлечений, включая музыкантов и работников съемочной группы.

Хотя о независимой киноиндустрии, кабельном телевидении или компаниях документального кино, которые в значительной степени полагаются на независимых подрядчиков, было мало слышно, по крайней мере публично, сторонники музыкальной индустрии активно лоббировали освобождение. The Recording Industry Assn. из Америки и группы, представляющие артистов и инди-лейблы, заявили, что AB 5 будет относиться к независимым музыкантам как к работодателям, например, когда они нанимают звукооператоров или платят тромбонисту за то, чтобы тот сыграл хук на новом треке.

«Хотя изменения в технологии позволили артистам оставаться независимыми и создавать музыку на своих собственных условиях, этот закон заставит их делать эту музыку за пределами Калифорнии», — пишет RIAA, American Assn. из Independent Music и Коалиции музыкальных исполнителей в открытом письме, предполагая, что с музыкантами обращаются «как с руководителями Uber и Lyft, а не с их водителями».

Возможное влияние на производство фильмов и телевидения менее очевидно. Профсоюзы индустрии развлечений, в том числе Гильдия киноактеров — Американская федерация художников телевидения и радио и Международный альянс работников театральной сцены, кинематографистов, художников и союзников, утверждают, что закон не окажет значительного влияния.Большая часть работы в кино и на телевидении, по крайней мере, для крупных студий и продюсерских компаний, регулируется коллективными договорами, в которых работники классифицируются как работники по начислению заработной платы.

Тем не менее, некоторые юристы в сфере индустрии развлечений говорят, что закон может повлиять на более мелкие производства, в том числе в растущем бизнесе цифрового видео, и студии постпродакшн, которые не регулируются профсоюзными контрактами и используют независимых подрядчиков.

«Нечто подобное определенно может повлиять на малобюджетные фильмы», — сказал адвокат по бизнесу из Лос-Анджелеса Джордан Мэтьюз из фирмы Weinberg Gonser, который ранее работал финансистом и продюсером фильмов.

The Independent Film & Television Alliance, торговая группа, представляющая небольшие производственные компании и финансистов, отказалась от комментариев.

Некоторые адвокаты также предполагают, что закон может исключить так называемые ссудные корпорации, которые многие работники индустрии развлечений создают для целей налогообложения.

Профсоюзные чиновники оспаривают этот анализ. В августовском письме членам SAG-AFTRA писала, что закон «не повлияет на использование наших членов заемных средств», сославшись на его «исчерпывающую должную осмотрительность по этому вопросу с участием нашего собственного внутреннего и внешнего юриста, а также в сотрудничестве с широкой коалицией профсоюзов индустрии развлечений, известными коммерческими директорами индустрии, адвокатами индустрии развлечений и сотрудниками законодательных органов.”

Но это немного утешает Паррелли, который, как и многие независимые музыканты, не является членом Американской федерации музыкантов. По ее словам, она и другие музыканты посетили Капитолий штата в знак протеста против закона. По ее словам, многие из тех, кто поехал, также были водителями Uber и Lyft.

«Все наше поколение миллениалов полагается на то, чтобы быть независимыми подрядчиками», — сказала она. «Нам просто нужно исключение».

Translating

Когда законодатели завершили разработку AB 5, более 5000 письменных и устных переводчиков подписали открытое письмо с призывом к законодателям разрешить им оставаться независимыми подрядчиками.«Мы не работники« гиг-экономики », которые AB 5 призван защищать, а высококвалифицированные и квалифицированные профессионалы», — писали они.

Но закон не освобождает их.

Гермида в своем домашнем офисе в Дана-Пойнт

(Аллен Дж. Шабен / Los Angeles Times)

Уроженка Кубы Эстер Хермида, 59 лет, владеет собственной небольшой корпорацией в Дана-Пойнт, GeoLingua Inc. Она переводит для федеральных судов и судов штата, частных юридических фирм, конференций, церемоний награждения в Голливуде и телешоу «Судья Джуди».«Работа по найму не позволит мне проявить такой творческий подход», — сказала она.

Гермида отклонила предложение о работе в Верховном суде округа Лос-Анджелес, переводчики которого представлены Федерацией переводчиков Калифорнии, подразделением профсоюза работников связи Америки. «Работая на полставки для себя, я могу зарабатывать 100 000 долларов в год», — сказала она, — это больше, чем примерно 85 000 долларов, которые могут зарабатывать штатные сотрудники.

Помимо ее собственных рабочих мест, некоторые из которых выполняются более крупными агентствами, Гермида сама работает как агентство, распределяя задания между несколькими другими переводчиками и получая сокращение их гонораров.В соответствии с AB 5 она опасается, что ей придется обращаться с ними как с наемными работниками, платить налоги на заработную плату и другие расходы.

Майкл Феррейра, президент Калифорнийской федерации переводчиков Local 39000, сторонник AB 5, говорит, что многие переводчики ошибочно классифицируются как независимые подрядчики для крупных национальных переводческих компаний и не контролируют свою заработную плату или условия работы. Он указывает на SOS International, компанию из Вирджинии, которую федеральное правительство использует для предоставления переводчиков в иммиграционных судах.

«Они работают в одиночку часами без перерывов, когда передовой опыт требует командной интерпретации, с переключениями примерно каждые полчаса», — сказал он. «Через 30 минут вы станете экспоненциально менее точным».

Служба SOS в Вирджинии не ответила на повторяющиеся сообщения.

Между тем Гермида не сдается. «Я не собираюсь адаптировать свой бизнес к этому закону», — сказала она. «Я буду бороться с этим. Если нам придется обратиться в суд, мы это сделаем ».

Руководство по освобождению от ответственности в соответствии с Законом CARES независимых подрядчиков

Если вы являетесь независимым подрядчиком или самостоятельно занятым, вы можете иметь право на получение ссуд / грантов в рамках Программы защиты заработной платы (PPP), ссуд от SBA на случай стихийных бедствий (EIDL) и / или по безработице Компенсация потери дохода в связи с пандемией коронавируса.

Загрузить руководство

Leer en Español (PDF)

* С 31 мая 2021 года Программа защиты зарплаты (PPP) больше не принимает заявки.

Если вы являетесь независимым подрядчиком или самостоятельно заняты и у вас нет сотрудников, вот что вам нужно знать о каждой программе:

Программа защиты зарплаты (ГЧП) ссуды / гранты

1. Имею ли я право?

Вы имеете право подать заявку на ссуду ГЧП в качестве независимого подрядчика или индивидуального предпринимателя, которому пандемия нанесла или будет нанесен ущерб, если все из следующего верны:

  • Вы работали 15 февраля , 2020,
  • Ваше основное место жительства — США,
  • Вы подали или подадите форму 1040 Приложение C за 2019 год, в которой указан доход от самозанятости.

2. Что будут искать кредиторы?

Сначала вам нужно будет заполнить заявку на ГЧП, доступную на веб-сайте Казначейства (PDF).

Вам также понадобится все следующее:

  • Приложение 1040 C 2019 г. (даже если вы еще не подали его в IRS)
  • 1099-MISC 2019 г., счет, выписка из банка или книга записей который показывает, что вы работали не по найму в 2019 г.
  • Счет-фактура, выписка из банка или книга записей за 2020 г., подтверждающие, что вы работали примерно 15 февраля 2020 г.

Какие кредиторы НЕ будут искать
  • Что заемщик искал и не смог получить кредит в другом месте.
  • Персональное поручительство по кредиту не требуется.
  • Залог по ссуде не требуется.
Условия займа
  • Платежи с отсрочкой на шесть месяцев
  • Фиксированная процентная ставка 1,00%
  • Займ подлежит погашению через пять лет, если выдан после 5 июня
  • Займы, выданные до 5 июня, подлежат погашению через два года

3. Сколько я могу взять взаймы?

Для большинства независимых подрядчиков расчет лимита заимствования в рамках ГЧП представляет собой трехэтапный процесс:

Шаг 1: Найдите строку 31 в своей форме IRS 2019 года 1040, график C (если вы еще не подали заявку на 2019 год, перейдите вперед и заполните).Если сумма в строке 31 превышает 100 000 долларов, напишите 100 000 долларов

Шаг 2: Разделите сумму из Шаг 1 на 12

Шаг 3: Умножьте сумму из Шаг 2 на 2,5

Для для большинства заемщиков это будет ваша максимальная сумма кредита в рамках ГЧП.

ПРИМЕЧАНИЕ: Если вы получили ссуду EIDL в период с 31 января 2020 г. по 3 апреля 2020 г., вы можете рефинансировать ее как часть ссуды ГЧП (за вычетом любой суммы, полученной в качестве гранта EIDL).

4. Как я могу использовать ссуду ГЧП?

Вы можете использовать ссуду ГЧП для выполнения любого из следующих действий:

  • Заменить свою компенсацию (на основе вашего дохода за 2019 год)
  • Выплачивать процентные платежи по ипотеке или ссуде (например, автокредиту), которую вы используете для выполнения ваш бизнес *
  • Оплата аренды предприятия *
  • Оплата коммунальных услуг *
  • Выплата процентов по любой другой задолженности, возникшей до 15 февраля 2020 г. (но такие суммы не подлежат прощению ссуды) потребовали вычет из ваших налогов за 2019 год в отношении расходов, описанных в пунктах 2, 3 и 4 выше.

    5. Сколько можно простить?

    Заемщики имеют право на частичное или полное прощение ссуды.

    Сколько?
    • Для займов, выданных до 5 июня, замена компенсации владельцу, но не более восьми недель вашей компенсации за 2019 год, но не более $ 15 385 .
    • Для ссуд, выданных после 5 июня, замена компенсации владельцу, но не более восьми недель вашей компенсации за 2019 год, но не более $ 20 833 .

    Бесплатный калькулятор прощения

    Ассоциация международных сертифицированных профессиональных бухгалтеров (AICPA) разработала калькулятор прощения PPP, который можно найти здесь.

    SBA Ссуда ​​на случай чрезвычайных ситуаций (EIDL)


    1. Имею ли я право?

    Вы имеете право подать заявку на получение ссуды EIDL в качестве независимого подрядчика или индивидуального предпринимателя.

    ПРИМЕЧАНИЕ: Из-за огромного спроса и ограниченного финансирования ссуды EIDL утверждаются только на сумму до 150 000 долларов.

    2. Каковы условия, ограничения и параметры кредита?
    • Максимальный EIDL — это ссуда на оборотный капитал в размере 2 миллионов долларов США на основе 6 месяцев операционных расходов по ставке 3,75% (до 30-летнего срока)
      ПРИМЕЧАНИЕ: EIDL теперь ограничены на уровне 150 000 долларов США
    • Платежи по кредитам EIDL на коронавирус отсрочены на один год
    • Утверждение может быть основано на кредитном рейтинге, и никаких налоговых деклараций за первый год не требуется. Текущий порог кредитоспособности составляет 570
    • Заемщикам не нужно доказывать, что они не могут получить кредит в другом месте
    • Для ссуд на сумму не более 25000 долларов США залог не требуется используется в качестве залога вместо недвижимости
    • Заемщики должны разрешить SBA проверять свои налоговые записи
      ПРИМЕЧАНИЕ: Программа защиты зарплаты (PPP), созданная в соответствии с законом CARES, запрещает заемщикам брать два займа для одной и той же цели.Заемщики не могут использовать ссуды EIDL и ссуды ГЧП для тех же целей .

    3. Как подать заявку?

    Подайте заявку на получение ссуды EIDL онлайн по адресу SBA.gov/disaster.

    Как насчет экстренного гранта в размере 10 000 долларов?

    С 11 июля SBA больше не предлагает экстренные субсидии от 1000 долларов США на сотрудника до 10 000 долларов США.


    Компенсация по безработице

    Независимые подрядчики и индивидуальные предприниматели обычно не имеют права на получение компенсации по безработице.Однако в соответствии с Законом CARES такие лица могут получать пособия по специальной программе помощи по безработице при пандемии (PUA), если они соответствуют требованиям.

    1. Сколько стоит программа и на какой срок?

    PUA выплачивает те же еженедельные пособия, что и программа обычного государственного страхования от безработицы (UI), но пособия на 100% финансируются из федерального бюджета. Пособия PUA доступны на срок до 39 недель.

    Срок действия этой программы истекает 31 декабря 2020 года. До 31 июля 2020 года получатели пособия по безработице будут получать дополнительно 600 долларов в неделю сверх пособия, рассчитываемого штатом.

    2. Имею ли я право?

    Согласно Министерству труда: «Физическое лицо, которое работает в качестве независимого подрядчика с отчетным доходом, также может иметь право на получение пособия PUA, если он или она является безработным, частично занятым или неспособным или недоступным для работы из-за COVID-19. Чрезвычайная ситуация со здоровьем серьезно ограничила его или ее способность продолжать выполнять свою обычную трудовую деятельность и, таким образом, вынудила человека приостановить такую ​​деятельность ». имеет право .

    ПРИМЕЧАНИЕ: Получение ссуды ГЧП может повлиять на вашу способность получать страховку от безработицы.

    3.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *