Налог на землю новый закон – ставки, льготы, сроки уплаты, примеры расчета

Новый налог на землю в 2016 году: изменения

Порядок начисления налога на землю в 2016 году изменился весьма существенно. Чего ждать уже ближайшей весной? Во сколько нам обойдутся наши дачные участки и загородные дома?

Новый налог на землю в 2016 году – основные изменения

В 2015 году в России был принят Закон, согласно которому полностью изменился порядок начисления налога на землю. С 2016 года сумма налога на земельные участки и недвижимость будет определяться с учетом кадастровой стоимости имущества. Ее величина максимально приближена к рыночной стоимости. Напомним, ранее налог рассчитывали на основании балансовой стоимости. Данная величина очень занижена, поэтому сумма платежа была незначительной и не ощутимой для россиян.

Налог на землю в 2016 году будет в полном объеме поступать в местные бюджеты. Именно с целью их наполнения дополнительными финансовыми ресурсами и была пересмотрена законодательная база. Полученные средства будут использоваться на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и прочие цели.

Размер налога будет увеличиваться постепенно – каждый год на 20%. В 2020 году россияне начнут его платить в полном объеме. Сначала планируют запуск пилотного проекта. Новая схема налогообложения в 2016 году начнет действовать в 28 регионах, включая и Подмосковье. Как всегда – хотели, как лучше. А что же получилось на самом деле?

Что такое кадастровая стоимость и как она определялась?

Налог на землю в 2016 будет рассчитываться на основании кадастровой стоимости участка. Она практически соответствует рыночным ценам. Как же узнать, во сколько оценили ваш участок?

Например, в Подмосковье оценка земельных участков последний раз проводилась в 2013 году. Всю необходимую информацию можно посмотреть на Публичной кадастровой карте. Она размещена на официальном сайте Росреестра. Чтобы узнать данные по своему участку, необходимо внести его кадастровый номер в строку поиска. Результат будет получен мгновенно – описание вашего имущества и его актуальная кадастровая стоимость. Если вы не знаете кадастровый номер участка, то его можно найти с помощью ориентиров. Найдите на карте ближайший поселок, а затем ваше садовое товарищество – далее свой участок. Как вам результат? Действительно ли ваш участок имеет такую стоимость? Или же она завышена в несколько раз. С этим столкнулись тысячи россиян. Цена их участков была настолько завышена, что оплата налога станет настоящей кабалой. Почему же так происходит?

В жизни не все так, как в Кадастре

Все дело в том, что в 2013 году кадастровая стоимость определялась практически вслепую. Независимые оценщики изучали объявления о продаже земельных участков в разных регионах. На основании этой информации и рассчитывали кадастровую стоимость. При этом учитывалось и целевое назначение земли. Определялась средняя цена квадратного метра и умножалась на площадь оцениваемого объекта. Но никто не учитывал тот факт, что цена, указанная в договоре купли-продажи, была не такой, как в первом объявлении о продаже. Очень часто продавцы делают хорошие скидки и опускают цену. При расчете кадастровой стоимости также не были учтены такие важные факторы, как отдаленность земель от крупных населенных пунктов, уровень развития инфраструктуры, транспортную развязку. Данные факторы значительно влияют на стоимость имущества.

В результате в 2013 году оценка земель была проведена неверно, очень часто стоимость объектов была завышена. Счетная палата не раз обнаруживала случаи, когда цена на участки, расположенные в одном товариществе, отличалась в десятки раз. Пока земельный налог рассчитывался согласно балансовой стоимости, этот вопрос не был актуальным. А что же делать теперь?

Идем в суд

О проблемах с некорректной оценки земли чиновникам хорошо известно. По прогнозам экспертов, 2016 год будет эрой судебных разбирательств. При каждом управлении Росреестра в Московской области уже сейчас начали свою работу согласительные комиссии. Это первая организация, в которую вам нужно обратиться. Если стоимость ваших владений действительно завышена, то у вас есть все шансы решить вопрос в свою пользу на данном этапе. В том случае, если согласительная комиссия отказалась снижать кадастровую стоимость вашего участка, то нужно обращаться в суд. Юристы советуют не опускать руки, ведь у вас есть все шансы на успех.

Снижение ставки – еще одна возможность уменьшить выплаты

Согласно действующему законодательству, местные власти могут устанавливать ставку налога в определенном диапазоне. Зафиксировано только максимальное значение. По земельным участкам для индивидуального строительства и садоводства ставка составляет 0,3%, а по землям с целью ведения коммерческой деятельности – 1,5%. Каким будет налог на землю в 2016 году, вполне могут решить местные чиновники. В их полномочиях – снижение ставки до 0,2, 0,1% или даже 0%. Безусловно, надеется на жест доброй воли не стоит. Свои права нужно отстаивать. А как известно, кто стучится, тому обязательно откроют.

Чиновники очень сильно зависят от местных жителей, ведь именно они их избирают на депутатские должности. Поэтому можно смело требовать снижения ставок налога. Местные власти не захотят потерять голоса своих избирателей и пойдут им на уступки.

По новым законодательным нормам, налог на недвижимость также будет определяться с учетом кадастровой стоимости. Если у вас есть земельный участок, а на нем хозяйственные постройки, небольшой домик, то эти объекты также учитываются при расчете налога на имущество.

Новый земельный налог заставил задуматься россиян. Многие из них со страхом ждут платежек, которые придут весной 2016 года. Чиновники в свою очередь пытаются прекратить панику среди населения. Во-первых, будут сохранены все положенные льготы. Во-вторых, в случае завышения стоимости, она будет откорректирована согласно актуальным ценам. Так ли это будет на практике – время покажет. Ждать ведь осталось недолго…

Читайте также:

» Отменят ли транспортный налог в 2016 году: последние новости

» Законопроект о судебных приставах 2016 года

» ЕНВД в 2016 году: изменения

Заметили опечатку на сайте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter

2016-god.com

какой номер постановления в новом законе?

Налоги – базовый элемент экономики любой державы. Они имеют разную ставку и назначение, разный уровень льгот и сроки оплаты. Но как же разобраться за что платить налоги, чтобы не получить проблемы с законом? Учитывая, с какой скоростью развивается налоговое законодательство, следует внимательно за ним следить, чтобы не нарваться на штрафы.

Новый закон или сплетни?

ВАЖНО! Номер постановления № 03-05-04-01/29325 и ст. 406 НК РФ излагают новые начисления налогов для физлиц имеющих постройки на своем участке.

В РФ для жителей деревень и владельцев дачи вводят новый налог. Об этом сообщают СМИ, ссылаясь на МинФин РФ.

С 2016 года был принят законопроект, согласно которому владельцы дачных участков будут уплачивать налог за баню, теплицу и туалет, которые располагаются у них на участке. В то же время, некоторые группы лиц получат льготы, а некоторые и вовсе – освобождаются от оплаты налога на жильё.

Министерство финансов внедрило налоги, которые распространяются на околодомовые постройки. Речь идет о территориях, которыми владеют физ.лица.

Эти нововведения действуют и в отношении дачников, и в отношении жителей деревни.

По новому закону, граждане РФ должны будут платить налог за баню, туалет, теплицу. Владелец участка задекларирует своё имущество и платить за него.

ВАЖНО! Вся площадь территории не должна превышать 50 квадратных километров.

Если хозяин дачи пенсионер, тогда одна из построек на выбор будет освобождена от налогообложения. А за всё остальные нужно будет платить.

Для расчёта суммы налога инспектор применяет средние показатели по всем данным. Их делят на общее количество участков, указанных в документе. В результате выходит сумма, которую будут применять ко всем землям.

Нужно напомнить, в 2017 году президентом РФ был подписан закон об упразднении дачных товариществ. Он вступает в силу с 1 января 2019 года. Согласно нему само определение “дачное хозяйство” планируют упразднить. Вместо него начнет действовать огородническое либо садоводческое некоммерческое товарищество.

СПРАВКА! На сегодняшний день кадастровая оценка земель проводится не реже одного раза в пять лет, но не чаще, чем раз в три года.

За что нужно платить?

Теплицы

Теплицы особенно те, которые оснащены электричеством и водоснабжением (так как трубы неизбежно нуждаются в фундаменте, чтобы избежать агрессивного влияния почвы и обитателей), нужно будет декларировать как недвижимое имущество и уплачивать налог.

Сараи

Как правило, сарай классифицируется как складское помещение, которое не облагается налогом, но если сарай большой и стоит на фундаменте, то придётся уплачивать налог.

Бани

Однозначно облагается налогом.

Туалеты

Туалет будет облагаться налоговым сбором только в случае подведения канализации (которая требует под собой фундамента). По-крайней мере на данный момент туалеты со сливными ямами не подлежат налогообложению.

Гаражи

Если гараж типа “жестянка” – то есть обычный закрытый металлический навес – налог можно не уплачивать, но если там есть автомобильное сервисное депо – значит и фундамент есть, а это уже капитальный объект.

Парники

Парник, в отличает от бани может быть задекларирован не как постройка, а как мобильная конструкция, а значит, налог платить не нужно.

Заборы

Забор могут классифицировать как капитальное строение (если он из камня и уходит в землю), тогда придётся платить налог, также как и в случае, если забор поставлен на кадастровый учёт. Деревянные заборы не облагаются налогом.

Беседки

Налогом не облагаются.

Кому не нужно платить

Любая конструкция или постройка относится или к капитальным (жилые и нежилые строящиеся объекты) или к некапитальным (всё остальное). Такие объекты:

• имеют под собой фундамент;
• прочно скреплены с земельным участком;
• имеют канализацию, водопровод, газопровод и систему теплоснабжения;
• возводятся на бессрочный срок.

Некапитальные объекты – это передвижные конструкции, не подсоединённые \ к инженерно-техническим сетям. Их можно демонтировать и перенести на новое место.

Платить нужно только за капитальные конструкции, но вот как налоговая инспекция классифицирует постройку – это уже вопрос.

Ставка

Ставки налога на имущество

Итак, с целью налогообложения туалеты, бани и сараи были приравниваются к жилищным помещениям. При этом налог на имущество физ.лиц является местным, поэтому органы власти муниципалитетов имеют право определять его ставку самостоятельно.

Согласно статье 410 НК РФ ставка не может быть ниже 0,1% кадастровой стоимости недвижимого объекта и не может превышать 0,3%.

Москва и область, Ленинград и Питер и множество других регионов РФ установили налоговые взносы, это зависит от типа недвижимого объекта и его расположения на территории. Тем не менее, основная масса (около 83%) муниципалитетов рассчитывают налог на дачные строения в 2018 году по верхней границе в 0,3%.

Если же объект не поставлен на учете в ФНС, то при его обнаружении налоговым инспектором, накладывается повышенная санкционная ставка в размере 0,5%.

Перерасчет до данной ставке, а также льготы в 50 кв. метров возможно только, если хозяин недвижимости сам о ней заявляет.

Именно на такие извещения, которые по закону нужно успевать направлять в органы ФНС до 31 декабря года, в котором приобреталось такое имущество, налоговики рассчитывают сейчас. У них всего два способа получении информации о недвижимости:

• из гос. реестрв;
• от самих налогоплательщиков.

В случае с хоз.постройками первый вариант не применяется, потому что сараи, летние кухни, теплицы и уже тем более уличные туалеты типа «сортир» никто на гос.учет не ставятся. А если и происходит, то только с целью продажи дачного владения. По данным налоговых инспекторов, к 2020 году будет введена проверка территории с воздуха при помощи дронов, что дополнительно осложнит сокрытие незаконных построек.

Как избежать госсбора?

В последние годы в строй.сфере прошли масштабные изменения, в том числе введение новых, более жестких требований к любым строением. Теперь в приоритете быстрое и дешевое возведение сооружений разного предназначения, поэтому производитель стал делать упор на модульные мобильные постройки.

Теперь же современный рынок предлагает большой ассортимент каркасных построек, хозяйственных блоков и даже боксов. К примеру, гараж на фундаменте облагается налогом, а конструкция на обычной металлической или бетонной плите, которая не уходит в землю – нет.

Льготы

Льготы по налогу на имущество физлиц

Пенсионеры, то есть лица, которые по причине возраста не работают и получают пенсию по нормам, указанным в статье 407 НК РФ относятся к льготным категориям граждан. Кроме них, в статье упоминаются:

• Герои Советского Союза и РФ;
• участники ВОВ, вооруженных конфликтов;
• лица, пострадавшие от излучения в Чернобыле или Семипалатинске;
• члены семей военных и государственных служащих, которые погибли и пострадали при выполнении служебных обязанностей;
• инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• лица, которые получают пенсию на льготных условиях, например по возрасту;
• другие категории.

Помимо этого, физические лица, которые владеют хозяйственными постройками на дачных и садовых участках, могут не оплачивать налог на теплицу, туалет, прочие хозяйственные постройки, если их размер не превышает 50 квадратных метров. Само собой, что туалетов такой площади нет. А вот за летнюю кухню или баню налог платить обязательно.

Льготники имеют право подать заявку о своем льготном праве до 1 ноября отчетного года. Сделать это можно путем подачи заявки в территориальный орган налогообложения с приложением документации, подтверждающей право на льготы.

Разъяснения Минфина о “налоге на сортиры”

В самом Министерстве финансов уверяют, что платить налог придётся только на капитальные здания с фундаментом, то есть летние кухни, бани, дома. Более того, обложить налогом теплицу или веранду будет невозможно, ведь её можно демонтировать в любой момент, что поставит компетентность налоговых агентов под вопрос.

Заключение

Платить налог или нет каждый решает сам. На данный момент скрыть нелегальную постройку на даче – проще простого, но как говорится – заплатил налоги и спи спокойно.

Рекомендуем видео к просмотру

Ниже сюжет новостей с канала РБК о новом законе:

Дополнение от Минэкономразвития: Некапитальные дачные постройки будут проходить под категорией «улучшение земельного участка»

По примеру станков и оборудования, которые требуют больших усилий при транспортировке, но не подходят под понятие «недвижимого имущества», Минэкономразвитие предложил снять признак капитальности с теплиц и беседок, которые не создавались как недвижимость. Точность формулировки позволит снизить количество конфликтных ситуаций и запросов к Росреестру о включении подобных объектов в ЕГРН.

Вопрос стоит остро уже давно. В 2017 году Счетная палата поднимала вопрос о необходимости четко прописать признаки недвижимого имущество и выделить в отдельные категории сараи, объекты незавершенного строительства и иные постройки.

В случае принятия поправок изменения будут внесены в Гражданский Кодекс. Они позволят упростить строительство для владельцев земельных участков и освободить от оформления в органах регистрации недвижимости.

georeestr.com

Землевладельцам, не зарегистрировавшим свои дома, грозит двойной налог на землю

https://www.znak.com/2017-04-07/zemlevladelcam_ne_zaregistrirovavshim_svoi_doma_grozit_dvoynoy_nalog_na_zemlyu

2017.04.07

Яромир Романов / Znak.com

Россияне, которые несколько лет назад обзавелись земельными участками, чтобы построить на них индивидуальное жилье, получат очередной сигнал от государства — не затягивать со строительством, а главное, с регистрацией новых объектов недвижимости. В противном случае землевладельцам будет грозить двойной размер налоговых платежей. Уже через пару лет придется раскошелиться тем, чьи земельные угодья с 2008 года по документам стоят неосвоенными. Данные о таких собственниках Росреестр уточняет для передачи в налоговые органы. По официальным данным, новшество касается примерно 5 млн россиян.

Рассчитать им земельный налог в двойном размере налоговикам позволит п. 16 ст. 396 Налогового кодекса РФ. Норма, призванная стимулировать к освоению участков, предназначенных для ИЖС, предусматривает 10-летний период, в течение которого собственник должен построить и зарегистрировать дом. В противном случае земельный налог будет начисляться в двойном размере — пока объект недвижимости не попадет в базу Росреестра. 

В следующем году норму впервые применят к тем, чья земля по документам пустует с 2008 года, пояснила Znak.com управляющий консалтинговой компании «Лигал Эксперт» Ольга Попова. Соответственно, налоговые уведомления с двойным начислением землевладельцы получат в 2019 году. Все это время Росреестр будет уточнять базу данных, в том числе после проверки ее на местности. 

В том же Подмосковье власти намерены применять малую авиацию, чтобы сопоставить имеющиеся сведения в базе объектов недвижимости с действительным положением дел, рассказала Попова.

Екатеринбург оказался в числе лидеров по заявкам на получение «дальневосточного гектара»

«Не секрет, что многие владельцы земельных участков на самом деле уже давно построили дома и живут в них, — отмечает юрист. — Но под предлогом того, что строительство не завершено, не спешат их регистрировать, тем самым уклоняясь от уплаты налога на имущество. Теперь придется ответить на вопрос, что дешевле — двойной земельный налог или налог на имущество».

Государство действительно пытается бороться с тем, что люди строят дома на земельных участках, а потом их не регистрируют в надежде сэкономить на налогах, соглашается старший партнер компании «ИНТЕЛЛЕКТ-С» Роман Речкин. При этом он призывает помнить о том, что в России очевиден магистральный тренд на увеличение налоговых ставок для физических лиц. «Государство понимает, что выжать больше налогов с бизнеса уже проблематично, другое дело — частные собственники, особенно те, которые пытаются уходить от налогов, хотя вполне могут себе позволить их платить», — говорит Речкин. 

Тем более что и земельный налог, и налог на имущество целиком идут в местные бюджеты, которые расходуются на вопросы местного значения. То есть с точки зрения государства, недоплачивая налоги, владельцы земли и недвижимости на ней, по сути, обкрадывают самих себя.

Роман Речкин указывает на дополнительный нюанс. Норма Налогового кодекса, вступившая в силу 1 января 2008 года, не устанавливает, что она применима только к земельным участкам, собственность на которые зарегистрирована после этой даты. Иными словами, если земля для ИЖС у вас появилась раньше, то и предусмотренный законом временный лаг в 10 лет у вас уже истек. А значит формально вы уже должны платить двойной налог. Конечно, есть сроки давности: налог можно взыскать только за три последних года. Более того, именно п. 16 ст. 396 Налогового кодекса государство решило истолковать в пользу налогоплательщика. Но это пока. Нет гарантий, что через год-два власти не передумают и не попытаются собрать недополученные платежи, отмечает эксперт.

Владельцы шести соток могут спать спокойно. Их участки относятся к другой категории земель, так что ужесточение налогового режима для участков под ИЖС их не касаетсяViktor Chernov / Russian Look / Global Look Press

Челябинская прокуратура уличила Росреестр в незаконной смене категории земли

По земельным участкам, права на которые были зарегистрированы в 2005–2007 годах, риск получить налоговые уведомления есть уже в этом году, подтверждает Ольга Попова. Но для этого налоговый орган должен сперва выяснить, когда собственнику было выдано разрешение на строительство. Вздохнуть спокойно могут те, чьим разрешениям еще нет 10 лет. Именно к дате выдачи разрешения на строительство, а не регистрации права собственности на участок привязывала наступление последствий редакция нормы, действовавшая до 2008 года.

Хорошая новость, по словам Романа Речкина, в том, что владельцам неосвоенных земельных участков под ИЖС пока вряд ли стоит опасаться, что государство начнет массово эти участки изымать. «Именно по той причине, что тогда будет еще меньше шансов пополнить бюджет, власти к таким радикальным мерам прибегать не станут», — считает Роман Речкин. Юристы также успокаивают владельцев дачных и садовых участков: их земля относится к другой категории назначения (сельскохозяйственное использование) и не предусматривает появление капитальных объектов недвижимости. А следовательно, к ним ужесточение налогового режима не относится. 

Читайте также

Читайте, где удобно

Интернет-газета ZNAK.COM

© Информационное агентство «Znak»

Шеф-редактор Колезев Д.Е., [email protected]
Учредитель: Панова О.Р.

Свидетельство о регистрации СМИ № ФС77-53553 от 04 апреля 2013 года.
Выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)

Адрес редакции: 620026, г. Екатеринбург, ул. Мамина-Сибиряка, 126
Тел.: +7 (343) 380-81-82, e-mail: [email protected]

Мнение редакции может не совпадать с мнением отдельных авторов.При использовании материалов сайта ссылка обязательна.

Для лиц старше 18 лет.

www.znak.com

Налог на дачный дом в 2019 году: особенности и нюансы

В 2019 году налог на дачный дом представляет собой тот тип сбора, который выплачивают владельцы земельных участков и упомянутых построек.

Поскольку это нововведение касается не только самой суммы сбора, но и порядка её расчета, необходимо знать многие особенности, которые являются актуальными для владельцев подобной недвижимости. Это касается и пенсионеров.

Нововведения и особенности налога на дачный дом

Налог на дачу основывается на изменениях, которые произошли в законодательстве в 2019 году. Это касается закона о дачах, который предусматривает формирование государственных сборов, относящихся к той категории, которая включает в себя владельцев земельных и садовых участков.

Несмотря на то, что изменения должны были упростить систему формирования сумм, эксперты утверждают, что в настоящее время существует достаточное количество проблем и нерассмотренных вопросов, которые требуют внимания.

На фоне того, что ранее установленные законодательные нормы утверждались около двух десятилетий назад, к моменту последних нововведений имели место значительные проблемы, относящиеся к изменению правовых норм, развивавшихся всё это время.

Так называемая «дачная амнистия» позволила узаконить постройки, которые возводились вне правовых норм. В особенности это коснулось Московской области, где их количество превысило все ожидаемые показатели. Всего по России отметили около 12 миллионов построек, которые были признаны законными на основании упомянутой «амнистии».

Чего коснулись нововведения:

• льготных категорий;
• срока непрерывного владения;
• процентных ставок;
• иных условий по владению дачной постройкой.

Новый закон призван уменьшить количество возникающих вопросов и упростить процесс администрирования данной сферы. Тем не менее, с учетом попыток облегчить жизнь владельцам земельных участков и собственникам дачных построек всё ещё остаются некоторые вопросы, касающиеся формирования суммы.

Начисление и оплата налога

Налоговый кодекс Российской Федерации постановляет, что любые сделки по недвижимости, являющейся дачной постройкой, производятся в установленном порядке, который касается обычных процедур по купле или продаже недвижимости обычного типа (квартиры и жилые дома).

Это означает, что налогоплательщик обязан уплатить государству не менее 13% от стоимости земельного участка или дачной постройки по соответствующему договору. Это правило распространяется на граждан России. В том случае, если продавец не является резидентом страны или же долгое время (более года) не жил в ней, к уплате необходимо предоставить 30% от заключаемой сделки.

Льготные категории

Нововведения коснулись и льготных категорий, которые включают в себя некоторые группы граждан, освобождающихся от налога при продаже дачных построек.

Следует помнить о том, что ранее срок непрерывного владения, позволяющего не платить государству, составлял три года. Теперь же владелец недвижимости получит финансовое послабление только в том случае, если будет непрерывным владельцем в течение пяти лет.

Следующие категории граждан освобождаются от уплаты налога без учета упомянутого пятилетнего срока:

• физические лица, которые получили дачную постройку или земельный участок в процессе дарения одним из родственников или официальным супругом;
• граждане страны, которые получили объект налогообложения посредством приватизации;
• физические лица, получившие дачную постройку или земельный участок в процессе выполнения договора по пожизненному содержанию с иждивением.

Упомянутые льготы вступают в силу после истечения конкретного срока – трех лет.

Все остальные случаи, при которых срок продолжительности владения недвижимостью не истекает, продавцы обязаны уплатить соответствующий процент при заключении договора о купле-продаже дачной постройки или земельного участка.

До 2019 года было возможно уменьшить сумму процента, пользуясь возможностями, которые давала формула расчета налога, необходимого к уплате. В настоящее время какие-либо финансовые послабления предоставляются только государством при условии соответствия требованиям льготных групп. Иные варианты не предусмотрены и считаются незаконными.

Условия для пенсионеров

Для пенсионеров существуют свои условия, которые предусмотрены действующим законодательством. Федеральный закон не предоставляет никаких финансовых послаблений пенсионерам.

По этой причине они, как и иные категории граждан, обязаны уплачивать налог на дачный дом, если иное не предусмотрено льготными категориями, в которые они могут входить.

Но так как подобный тип налога имеет региональные условия, в некоторых областях пенсионеры лишаются необходимости выплат исходя из норм, установленных органами местного самоуправления.

Заключение

Налог на дачу имеет свои особенности, которые необходимо учитывать. Формирование льготных категорий для данной государственной выплаты зависит от иных показателей, чем в случае с другими земельными сборами.

В данном случае имеет вес срок владения земельным участком или дачной постройкой. От него зависит, будет ли осуществляться финансовое послабление и сможет ли налогоплательщик не платить государству.

grazhdaninu.com

Новое в законодательстве о земле

Вопросы налогообложения граждан РФ настолько сложны, что порой разобраться в них непросвещенному человеку бывает крайне затруднительно, остается лишь выплачивать положенные взносы, не вдаваясь в детали.

Так, в нашей стране существует такое понятие, как налогооблагаемое имущество. К такому имуществу относят имущество предприятий, автомобили и земельные участки, о них мы и поговорим сегодня более предметно, вернее, об их налогообложении и о том, как рассчитывается налог на землю.

Итак, как рассчитать земельный налог, какие участки землю подлежат налогообложению, как было изменено земельное законодательство в нынешнем году, каков теперь размер налога и существуют ли налоговые льготы: все это мы и рассмотрим в данной статье.

В каких случаях земля подлежит налогообложению

Перед тем как определить размер налога на свою землю, нужно сначала разобраться: а нужно ли налог платить вообще владельцу того или иного участка земли.

Естественно, что выплата налогов потребуется в большинстве случаев, однако есть исключения. В них входят те категории, которые освобождаются от уплаты налога на землю.

Итак, согласно налоговому законодательству, налогом облагается земля, которая состоит в земельном фонде государства. Если в силу тех или иных причин она в нем не состоит и не зарегистрирована, то платить налог ее владельцу не нужно. Однако отсутствие регистрации земли сопряжено с рядом других проблем, поэтому лучше ее включить в земельный фонд как можно скорее.

Кроме того, законодательство гласит, что выплачивать налог на землю обязан каждый ее владелец, независимо от того, является ли он юридическим или же физическим лицом. Официально от уплаты данного налога освобождаются лишь те, кто относятся к льготным категориям.

При этом льготные категории имеют право в отдельных случаях не платить данный налог вовсе, а в некоторых случаях имеют право на существенную скидку. Перечень категорий может отличаться в разных регионах страны. Так, например, многодетные семьи освобождаются от уплаты налога на землю далеко не во всех регионах страны.

Льготные категории

Итак, на льготы при земельном налогообложении могут претендовать следующие категории населения:

1. инвалиды детства, а также 1 и 2 групп;
2. Герои РФ и СССР, полные кавалеры ордена Славы;
3. ветераны и инвалиды ВОВ и прочих боевых действий;
4. лица, пострадавшие при испытании оружия или космического оборудования;
5. прочие категории, установленные местными властями.

Кроме того, на льготы по земельному налогу могут претендовать и некоторые организации, за исключением религиозных структур, предприятий народных промыслов, управляющих компаний центра «Сколково», судостроения, представители свободной экономической зоны и еще ряд категорий.

Как рассчитать земельный налог на свой участок

Чтобы рассчитать размер налога, следует учесть такие факторы, как:

1. кадастровая стоимость земельного участка;
2. процентная ставка при налогообложении, которая устанавливается на государственном уровне.

Процентная ставка, установленная на государственном уровне, практически не отличается резкими скачками, как правило, она достаточно долго держится на одном уровне. По состоянию на текущий 2015 год для физических лиц она равна 0,3 % и 1,5% для юридических соответственно. При этом такое деление весьма условное, поскольку эта ставка зависит, прежде всего, не от формы владения, а от того, как именно владелец использует участок.

Например, ставка в 0,3 % актуальна тогда, когда на участке выполняется такой спектр работ, как:

1. индивидуальное строительство жилища;
2. сельскохозяйственные работы;
3. выращивание культур.

Если же земля используется для предпринимательских нужд, тогда процентная ставка уже будет выше, и размер ее будет достигать 1,5 %.

А вот стоимость самого участка земли определяется кадастровым органом в регионе его расположения. Чаще всего, кадастровая стоимость практически не отличается от рыночной стоимости данного участка земли. В случаях, если земля была получена бесплатно по дарственному документу или же от государства в предусмотренных для этого случаях, то кадастровую стоимость вы можете выяснить по запросу в органах самоуправления по месту расположения земли.

Так, ежегодный размер налога равен 0,3 – 1,5 процентам от согласованной кадастровой стоимости участка земли и зависит от площади участка.

Расчет стоимости размера на основе кадастровой стоимости был принят в этом году, это существенно отличается от предыдущих порядков уплаты земельного налога.

В этом году были изменены сроки уплаты ежегодного налога на землю. Раньше его следовало уплатить до первого ноября, а сейчас срок сокращен до октября.

Согласно новому законодательству, налогообложение стало более высоким. И это естественно, поскольку кадастровая стоимость аналогична рыночной.

Кадастровая оценка земли проводится не чаще чем раз в пять лет. Так, после смены законодательства размер налогообложения увеличился в среднем до двадцати процентов.

Изменения, появившиеся в земельном кодексе

Вместе с повышением налогов на землю, с марта текущего года был принят ряд и других изменений, касающихся земли и ее владения.

Так, согласно новому законодательству, отдельные категории лиц могут приобретать участки земли напрямую без участия в аукционах. А вот представители льготных категорий получают право на бесплатное владение землей с целью ведения хозяйства в личных целях и строительства индивидуального жилья, но не коммерческого строительства.

Региональные власти теперь получают право передавать представителям льготных категорий граждан земельные наделы в пользование бесплатно, а спустя шесть лет эти люди имеют право стать законными собственниками этих участков.

Начальная стоимость участка напрямую зависит от кадастровой стоимости. Это сделано для того, чтобы привлечь в регионы больше специалистов своего профиля, поскольку земли здесь достаточно, а вот высококвалифицированных специалистов вроде учителей, врачей, агрономов катастрофически мало.

Кроме того, в бесплатное пользование без необходимости участия в торгах могут получить участки и организации, но лишь при соблюдении условия, что они построят нужные инфраструктурные объекты. Также по новому закону получить землю для строительства коммерческих малых архитектурных форм и рекламных конструкций предпринимателям станет тоже намного проще, они освобождаются от необходимости заключения арендных договоров на данные земельные участки.

Новый закон также упростил процесс получения участка для массовых построек для дач или же индивидуальных домов. Нововведения в кодексе разрешают оформить участок в собственность независимо от того, являлся ли его владелец ранее членом садового кооператива или же товарищества. Кроме того, если вы приобрели свой участок по садовой книге, вы тоже получаете возможность оформить его официально.

Так, можете видеть, что новый закон полностью меняет порядок пользования земельными наделами и налогообложение. Теперь, чтобы стать владельцем участка, необходимо стать членом земельного товарищества и получить поддержку на собрании, а также подать письменное разрешение в местное самоуправление по месту нахождения участка. При этом допускается приобретение земли и без необходимости вступления в ряды членов товарищества.

Согласно закону, земля должна быть использована исключительно по назначению, также ее владелец обязан исправно платить налог на землю, в противном случае участок может быть изъят у ее владельца.

Также если вас не устраивает налог, можно написать добровольный отказ от владения земельным наделом.

Можно ли скорректировать размер налога

Вполне естественно, что новый размер налога на землю устраивает далеко не всех владельцев земли. Что же можно сделать: Так, если кадастровая стоимость, в которую был оценен ваш участок, превышает рыночную, то обратитесь в комиссию по рассмотрению таких споров. Однако предварительно следует установить реальную рыночную стоимость земли и предоставить доказательства того, что установленная кадастровая стоимость слишком завышена.

Чтобы узнать примерную стоимость своего участка, зайдите на сайт Росреестра и введите адрес участка или же его кадастровый номер. Если вы видите, что оценка не соответствует реальной стоимости, то следует собрать все документы на участок и их копии и заверить их у нотариуса. Также потребуется наличие кадастрового паспорта и отчета об индивидуальной рыночной оценке объекта от независимого оценщика недвижимости, и сделать экспертное заключение этого отчета.

К данному пакету документов следует приложить заявление на пересмотр стоимости и передать в комиссию по разрешению споров. Ответа следует ожидать примерно в течение месяца со дня обращения.

Итак, как видите, нововведения в земельном законодательстве упрощают процедуру получения земли во владение, но предусматривают более высокий размер налогов.

Оцените статью: Поделитесь с друзьями!

urhelp.guru

Налог на землю для физических лиц в 2018 году

Налог на землю для физических лиц может начисляться только один раз за один год. Возможно, все эти участки недвижимости должны будут находиться на территории муниципального учреждения. В качестве плательщиков земельного налогооблажения могут быть признаны физ. лица, которого обладают определенными земельными участками. Все это будет признано объектом для налоговых выплат и учитывается согласно со стат. No389 налогового кодекса России. Но налогоплательщиками не будут признаны любые физ. лица по отношению любых земельных участков, которые также будут находиться у каждого из них на безвозмездном праве эксплуатации.

Не будут признаны объектом для налогооблажения:

1. Любые земельные участки, которые полностью ограничиваются в однозначном обороте согласно с законом России. Все они могут считаться бесценными объектами культурного наследия всех народов России, некоторыми объектами, которые были подключены в основной перечень мирового наследия, исторически культурными заповедниками, основными объектами для археологического наследия, а также музеи заповедники;
2. Основные земельные участки, которые входили в основное численность владений многоквартирным жильем.

База налогового отделения

Перечень со всеми налоговыми данными может быть определена кадастровая цена, приобретаемого земельного участка, которые признаются основным объектом по назначению налогов. Все предусматривается в соответствии со стат. 389 налогового кодекса России, предопределяемого за январь. Кадастровые расценки земельных участков будет предопределяться согласно с земельным законом России. Основные сведения о ведении кадастровых расценок основных земельных участков всей назначенной стоимости могут быть предоставлены только на территории органов Росреестра и только по заявлению самого налогоплательщика, который обязан будет заполнить все в письменном варианте. Также некоторые сведения относительно кадастровых расценок касательно земельных участков, которые могут быть размещены на одном из официальных сайтов Госреестра в социальных сетях интернета.

Основная база по налогооблажению относительно любого налогоплательщика, который также считается физ. лицом, то может определяться налоговыми организациями и только в единственном формате. Осуществляется все это в виде кадастровой учетной записи. Основное ведение госкадастра недвижимости и госрегистрации прав на собственность и все остальные виды сделок с ним. Налоговый вариант базовых документаций, которые находятся в основной долевой недвижимости, определяемый практически каждый налогоплательщик. Все они могут являться владельцами земельного участка, который будет пропорциональным его долевой части.

Ставки налогооблажения

Основные ставки по налогооблажению зачастую устанавливаются только согласно с правовыми нормативами из представительных отделений, отчего не могут превысить сумму в общем объеме в 0.3% относительно любых зем. участков. Все это может отнестись к любым сельским хозяйственным зем. участкам, но или землям, расположенным в основных зонах хозяйственного использования, находящихся в определенном пункте, а также применяемых для сельскохозяйственной промышленности.

Сюда же можно будет вписать и участки, которые занимаемые любым жилищным фондом, но или вообще любого жилого коммунального назначения. Исключением могут быть долевые части в праве на владение в качестве земельного участка, который не входит в число жилфондов и вообще не приобретается для какого-либо жилищного построения.

Купленные земельные участки, которые в дальнейшем будут использоваться для соблюдения подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, но или животноводнического дела. Возможно, рассмотрение дачного хозяйства.

Также могут быть предусматриваться участки, полностью ограниченные в оборотном коэффициенте, но или представленные для последующего обеспечения основной обороны, а также безопасности, но или любых других таможенных необходимостей. Рассматривается согласно со стат. No27 определенного кодекса России. Данный коэффициент зачастую предопределяется в полтора процентах по отношению любых других участков.

Но тут можно допустить основное установление дифференцированных процентных ставок по налогооблажению. Все будет зависеть лишь от основных категорий участков, которые считаются разрешенными для использования. Также все будет зависеть только от основного местарасположения данного же объекта, который в дальнейшем будет облагаться налогом. Обычно применяется к любым муниципальным образовательным учреждениям, которые также подключены в число внутригородских территориальных участков, определенных для федерального назначения.

Если же владельцем любого земельного участка на протяжении неполного срока по налогооблажению, используется основной коэффициент, который в дальнейшем предопределяется как основное отношение чисел полного месяца, на протяжении которого данный земельный участок считался собственностью, но или в постоянном пользовании и так далее.

Льготы по налогооблажению

Некоторые налогоплательщики имеют право на некоторые льготы налогооблажения. К тому же в качестве понижения налоговых начислений, которые вообще не облагаются дополнительной суммой, установленных федеральным законом относительно налоговых сборов, которые могут быть представлены в ближайший отдел налоговой службы.

Льготы на федеральном уровне

При основном расчете земельного налогооблажения любая налоговая база понижается на общую величину по расценкам за 600 кв. метров за всю площадь земельного участка. Данный участок может быть во владении, но или в постоянном пользовании, возможно и в пожизненном владении самого налогоплательщика. Таким образом, этот же участок может отнестись к определенной категории.

Если же владельцем оказывается пенсионер, который получает пенсионные выплаты в определенном количестве и только в установленном формате, могут считаться люди, достигшие основного возраста от 55 и до 60 лет. Пенсионные начисления обычно выплачивается пожизненно. К тому же именно все эти граждане полностью освобождаются от налогооблажения за земельный участок.

Полное снижение налоговых начислений осуществляется по отношению любого земельного участка (только одного из них), который выбирает сам налогоплательщик. Непосредственное право на обязательное налоговое начисление будет реализовываться только за счет предоставления плательщиком в любой другой орган налоговой службы. Любое уведомление по этому поводу устанавливается в соответствии с законодательством и только на одном из в одном из выбранных участков. Где по отношению, которого используется обязательные налоговые начисления.

При любом не предоставлении уведомления о налоговых начислениях будет начисляться максимальное количество налогового коэффициента. Если же при использовании любого налогооблажения принимает только отрицательное значимое число, тогда в единственных целях по исчислению налоговых счетов подобная база будет приниматься в нулевом объеме.

Помимо того, основное право на дальнейшее установление определенных налоговых начислений было предоставлено любыми муниципальными органами образовательных учреждений. Все лица, которые также указываются в стат. No391 России вообще не будут требоваться определенных предоставлений заявлений на налоговые льготные начисления. Они же предусматриваются согласно с законодательством России стат. No396 России. Если же у любой налоговой службы имеется определенное документированное уведомление, которое позволяет в дальнейшем подтверждать основное право самого налогоплательщика на получение налоговых льготных начислений в качестве вычетов.

К примеру, если немного раньше налогоплательщики смогли предоставить, и даже применить налоговые льготные вычеты по определенному земельному участку в качестве снижения определенной суммы, согласованной со стат. No391 налогового кодекса России. Вступившее в силу законодательство No 436 федерального законодательства.

В соответствии с начислением налогооблажения физических лиц, были предусмотрены согласно с пунктами 1-12 стат. 407 налогового кодекса России. Но или любые другие льготные вычеты при определенном налогооблажении на имущество. Все это также предусматривается с законодательством субъекта России, но и правовыми нормативами от представленных органов муниципального учреждения.

Уведомление по налогооблажению

Любые физ. лица, которые уплачивают земельное налогооблажение на единственном основании, пришедшего через почту уведомления. То стоит понимать, что подобное уведомление будет приходить не позже до 1 мес. до срока оплаты. В основном налоговом уведомлении будут указываться расценки по налогу, которая в обязательном порядке подлежат выплате. Также придется учитывать объект по налогооблажению, но и не упускать из виду основной срок по выплате налогов.

Таким образом, любое уведомление о налогооблажении зачастую передается только физ. лицу, и только лично под расписной документ. Он же отправляется через почтовое отделение в качестве заказного письма, но или передается в виде электронной почты и так далее. Если же уведомление было направлено заказным письмом, то вступает в силу при получении его в руки.

В этой статье вы узнали, какой налог на землю для физических лиц в 2018 году. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Редактор: Игорь Решетов

www.cherlock.ru

Как рассчитывается земельный налог: нюансы системы налогообложения

Система, по которой изымаются налоги с граждан РФ, для многих налогоплательщиков является сложной и непонятной. Человеку простому, если только он не ученый или юрист, весь этот механизм представляется чем-то из области фантастики.

Тем не менее, оставаясь законопослушными гражданами, многие люди предпочитают платить все предъявленные им счета, не проверяя их и не вникая в подробности начислений. Законом РФ предусмотрено налогообложение личного имущества. О том, какое именно имущество попадает под начисление налогов и по какой схеме рассчитываются начисления на землю мы и поговорим.

Когда земля облагается налогом

В Налоговый Кодекс часто вносятся поправки

В кодексе Российской Федерации предусмотрена льготная категория граждан, которая освобождается от обложения налогом земли. Поэтому каждому землевладельцу рекомендуется знать, а стоит ли вообще ему платить налог?

Большинство земельных владений, без сомнения, попадают под налогообложение, и все же есть исключения из правил. Согласно закону, налогом облагаются земельные участки, которые числятся в государственном земельном фонде. Если же по каким-то причинам земля является не зарегистрированной, то и налогом она облагаться не может.

Однако, следует помнить, что за умышленное уклонение от регистрации участка предусмотрены штрафные санкции. Поэтому во избежание проблем, лучше оформить регистрацию земли в положенный срок.

Оплачивать налог на землю обязаны как физические, так и юридические лица. Освобождаются от уплаты данного взноса граждане, которые попадают под льготную категорию. В свою очередь льготные категории предусматривают несколько вариантов налогообложения: в первом случае сумма налога рассчитывается по льготным тарифам, а второй предусматривает полное освобождение от выплаты налогов.

Каждый регион страны имеет свой собственный перечень льготных категорий, которые могут отличаться между собой. Например, освобождения от налогов многодетных семей предусмотрены далеко не во всех областях России.

Кому полагаются льготы

Некоторые категории граждан имеют право на льготы на земельный налог

Перечень граждан, которые имеют право претендовать на льготное налогообложение земли:

• лица, имеющие инвалидность первой и второй группы, инвалиды детства;
• участники и инвалиды ВОВ, ветераны других боевых действий;
• Кавалеры ордена Славы, герои России или СССР;
• пострадавшие вследствие испытательных действий от космической техники или оружия;
• категории, обозначенные региональными властями.

Претендовать на льготные тарифы по уплате налогов за земельные участки могут и некоторые организации. Однако, религиозные структуры, предприятия народной промышленности, судостроение, представители вольной экономической зоны и управляющие организации «Сколоково» не относятся к льготной категории.

Как произвести расчеты налогов своего земельного участка

Факторы, которые следует учесть при самостоятельном расчете суммы налога:

• стоимость участка по кадастру;
• фиксированная государством процентная ставка при налогообложении.

Процентная ставка не определяется формой владения участка. Расчет налоговых начислений зависит от использования участка по назначению, установленных на государственном уровне. Этот показатель довольно устойчив уже длительное время: для юридических лиц процентная ставка составляет примерно 1,5%, а для физических — 0,3%.

Установленная ставка 0.3% актуальна в том случае, если участок используется по назначению:

1. строительство частного жилья;
2. сельскохозяйственная деятельность;
3. использование земли под выращивание культурных растений.

Использование земли в коммерческих целях предусматривает увеличение ставки с 0,3% до 1,55%.

Сам же участок оценивается местным кадастровым органом в регионе его месторасположения. Сумма участка по кадастру мало отличается от его рыночной стоимости. Если же участок перешел в частное пользование по наследству или для более точного определения стоимости, следует обратиться для его кадастровой оценки к местным органам управления.

Ежегодная сумма налога зависит от общего размера участка и составляет 0,3-1,5% от общей стоимости по кадастру. Закон о расчете стоимости общей площади участка на основании кадастровых данных был принят в прошлом году, что значительно упростило систему расчета налогообложения.

Также изменены крайние сроки оплаты налога — теперь граждане обязаны осуществить ежегодную выплату до октября текущего года. До 2015 года крайним сроком оплаты было 1 ноября.

Более высокое новое налогообложение объясняется повышением кадастровой стоимости, которая, в свою очередь, ориентирована на рыночные расценки. Так, согласно новому законодательству налогообложение земельных участков увеличено примерно на 20%. Периодичность проведения кадастровой оценки составляет 1 раз в пять лет.

Нововведения в кодексе о налогообложении земли

Стоимость участка зависит от кадастровой оценки

Кроме повышения тарифной ставки на оплату налогов, в новом законодательстве, которое вступило в силу в марте 2015 года, произведен ряд прочих изменений относительно земли и ее аренды.

Одним из нововведений является разрешение некоторым лицам приобретать земельные участки без участия в аукционах. Что же касается льготных категорий, то бесплатное владение землей допускается лишь в случае использования последней в некоммерческих целях. Сюда относятся строительство индивидуального жилища или ведение хозяйства не для продажи.

Региональные власти получили полномочия бесплатно передавать отведенные земли в личное пользование лицам, которые относятся льготным к категориям. Спустя 6 лет временные пользователи земли могут стать ее владельцами на законном основании.

Исходная цена участка земли определяется его кадастровой стоимостью. Такое уравнивание создано для привлечения профильных специалистов в богатые землей регионы России, в которых катастрофически не хватает квалифицированных врачей, педагогов, агрономов и инженеров.

Организации, подписавшие соглашение на строительство определенных инфраструктурных сооружений, также могут получить необходимые по площади участки. Упрощено по новому законодательству и получение земель во владение малыми коммерческими структурами. Для строительства рекламных конструкций и небольших архитектурных сооружений теперь не требуется заключать договора аренды на данные участки земли.

Упрощен процесс приобретения участков большой площадью для массовой застройки жилищ частного пользования: домов или дач. Теперь, согласно новому кодексу, новый владелец может оформить участок официально на свое имя, независимо от того являлся ли он раннее членом дачного товарищества или кооператива. Для оформления участка новый владелец должен:

• вступить в товарищество и получить протекцию на собрании;
• подать разрешение в письменном виде в органы самоуправления по месту расположения земли.

Приобретение земли допускается и без вступления в ряды членов товарищества. Это относится и к владельцам тех участков, которые приобрели их по садовой книге. Согласно земельному кодексу, земля должна использоваться строго по назначению, а налог оплачен своевременно — до октября текущего года. Невыполнение данных предписаний могут повлечь изъятие участка у владельца.

В случае, когда владелец не согласен с налоговыми обязательствами, он может написать отказ от владения земельной собственностью.

Можно ли уменьшить размер налога

Оплата земельного налога — обязательство каждого гражданина

Увеличение налоговых выплат ударило по карману многих землевладельцев. Как сократить расходы по налоговым выплатам и остаться при этом законопослушным гражданином?

Прежде всего следует удостовериться в правильности кадастровой оценки. Если кадастровая стоимость на участок завышена, необходимо для решения этого вопроса обратиться в специальную инстанцию. Чтобы спор был разрешен в пользу истца, необходимо представить доказательства того, что кадастровая стоимость имеет завышенную оценку.

Приблизительную стоимость своего участка можно проследить на официальном сайте Ростреестра. Для этого на сайте необходимо заполнить форму, где указывается адрес участка или его регистрационный (кадастровый) номер. Что делать, если выявлено несоответствие кадастровой стоимости с рыночными предложениями?

Во-первых, снять копии со всех оригиналов документов на участок и заверить их у нотариуса. Также потребуются услуги независимого оценщика недвижимости для получения индивидуальной оценки участка. Заключение оценщика должно иметь экспертное подтверждение.

Когда собраны все документы их подают на рассмотрение в комиссию по решению подобных вопросов, приложив к пакету документов заявление с просьбой пересмотреть стоимость кадастровой оценки. На рассмотрение данного вопроса комиссии потребуется не менее месяца.

Нововведения в законодательстве об уплате земельных налогов значительно упростили процедуру об оформлении земли в собственность, однако существенно увеличили размер налоговых выплат.

Как рассчитывается налог, можно узнать благодаря видео:

Поделиться

ВКонтакте

Класс

WhatsApp

Telegram

    

juristpomog.com