Сроки сдачи ндфл: состав, сроки сдачи, штрафы — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Сроки обработки 2-НДФЛ | Такском

Срок сдачи сведений о доходах по форме 2-НДФЛ в 2020 г.:

Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 1 или 3 — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом.

Срок сдачи 2-НДФЛ с признаком 2 или 4 — в общем случае не позднее 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом. В этот срок нужно не только сдать справку в налоговый орган, но и вручить физлицу (ст. 216, п. 5 ст. 226 НК РФ, п. 2.7 Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).

Если последний день срока выпадет на выходной или нерабочий праздничный день, то последним днем представления справки 2-НДФЛ будет ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Таким образом, справки 2-НДФЛ за 2019 г. нужно подать не позднее 2 марта 2020 г., поскольку 1 марта — выходной (основание — Письмо ФНС России от 15.11.2019 N БС-4-11/[email protected]).

Рекомендуем вам заблаговременно представлять 2-НДФЛ в ИФНС и проверять наличие подтверждений из ИФНС, чтобы избежать денежных взысканий (штрафов).

После отправки 2-НДФЛ из ИФНС вам должны поступить следующие подтверждения:

  • «Извещение о получении» — в течение следующего рабочего дня с момента отправки 2-НДФЛ;
  • «Протокол приема сведений о доходах физических лиц» — в течение 10 рабочих дней с момента отправки.

Из вашего системного ящика автоматически отправляются в ИФНС:

  • «Извещение о получении подтверждения оператора» — сразу после того, как вы получили «Подтверждение оператора»;
  • «Извещение о получении результата» — сразу после того, как вы получили «Реестр сведений» и «Протокол приема сведений».

Представленными считаются сведения, прошедшие форматный контроль и зафиксированные в «Реестре сведений о доходах физических лиц».

Сдавайте отчётность
в срок и без ошибок


Системы для сдачи отчётности

особенности и сроки подачи декларации

4-НДФЛ — документ утвержденного образца. Это декларация, которая заполняется индивидуальными предпринимателями. Она включает сведения о тех доходах, которые субъект предположительно получит в отчетном году. На основании поданной отчетности налоговые службы будут рассчитывать авансовые платежи для данной категории налогоплательщиков.

4-НДФЛ: кто и когда должен подавать?

Подавать декларацию следует в контролирующие органы, расположенные по месту регистрации субъекта хозяйствования (частного предпринимателя), которые на общих основаниях ведут свою деятельность. Подавать 4-НДФЛ обязаны такие субъекты:

  • Вновь зарегистрированные ИП.
  • Индивидуальные предприниматели, доходы которых увеличились или уменьшились на 50%.
  • Физлица, которые предоставляют услуги гражданам, налогоплательщикам. В последнюю категорию отнесены нотариусы, адвокаты, пр.

Подавать декларацию можно при личном посещении контролирующих органов или отправить заполненный документ по почте. Перед подачей субъектам нужно согласовать такой способ предоставления отчетности. Подать заявку можно на официальном ресурсе ФНС РФ.


О сроках подачи 4-НДФЛ

Сроки сдачи отчетности регламентируется Налоговым Кодексом РФ. В Статье 227 НК пункте 7 указано, что ИП, которые только начали свою деятельность, в обязательном порядке должны подавать информацию о предполагаемом доходе в контролирующие органы. На это отведено 5 рабочих дней после первого отчетного периода, когда индивидуальным предпринимателем был получен первый доход.

Те предприниматели, которые уже давно ведут свою деятельность, обязаны подавать форму 4-НДФЛ одновременно с декларацией 3-НДФЛ.

Главные требования заполнения 4-НДФЛ

Для документа предусмотрена отдельная форма, которая заполняется предпринимателем. Это простой и понятный документ, который состоит только из одного листа. Для заполнения в качестве примера удобно использовать образец, который можно найти на специализированных ресурсах. Заполнять 4-НДФЛ нужно по общепринятым правилам:

  • ИНН вписывается в верхней графе страницы.
  • Если форма заполняется первый раз, нужно в графе корректировки указать цифру «0». Если предпринимателем вносятся коррективы, нужно указывать их номер.
  • Проставляется налоговый период, а также в соответствующей графе указать ожидаемую прибыль, которую он планирует получить за указанное время.
  • Заполнять также следует информацию о том подразделении, куда будет передан отчет.
  • Проставляется код ОКТМО — номер подразделения, где зарегистрирован ИП.

Штрафные санкции за неподачу отчетности

Субъекты хозяйствования несут административную ответственность за неподачу, равно как и за несвоевременную подачу отчетности в контролирующие органы. Об этом говорит НК РФ в статье 119. Однако указано, что размер штрафных санкций устанавливается от суммы налога, которая не фигурирует в форме 4-НДФЛ. Это значит, что величина штрафа будет равной нулю, о чем подтверждают письма ФНС. Это же касается и деклараций 4-НДФЛ, который являются уточнениями. Но все же подавать отчетность следует вовремя, поскольку именно она служит основанием для начисления, уплаты авансовых платежей.

Специалисты рекомендуют чрезмерно не преувеличивать/преуменьшать размер прогнозируемого дохода, поскольку в этом случае нужно будет подавать перерасчет — корректировку.

Все тарифы на отчетность через Интернет Вы можете посмотреть

в разделе тарифов по отчетности.

Заполнить расчет сумм налога на доходы физических лиц

Заполнить расчет сумм налога на доходы физических лиц

Все организации и индивидуальные предприниматели, у которых есть работники, должны сдавать отчетность по утвержденной форме 6-НДФЛ.

Срок сдачи

Отчет сдается ежеквартально:

  • За первый квартал, полугодие, девять месяцев — не позднее последнего числа месяца, следующего после завершения отчетного периода (например, за I квартал 2019 — не позднее 30 апреля 2019).
  • За год — не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Последний раз сдается за 2020 год. Начиная с 1 квартала 2021 года необходимо представлять форму «6-НДФЛ (со справками 2-НДФЛ)».

Ответственность за несданную отчетность

Как сформировать

  1. В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) создайте отчет «6-НДФЛ».
  2. На титульном листе проверьте реквизиты организации.
  3. Перейдите в раздел 1, нажмите «+Запись» и укажите ставку налога. Если выплаты облагались по разным ставкам, добавьте несколько записей.

    Заполните суммы дохода и налога нарастающим итогом с начала года. Доходы, освобождаемые от НДФЛ, указывать не нужно.

  4. В разделе 2 нажмите «+Запись» и заполните данные за текущий период не нарастающим итогом.

    Если у вас несколько филиалов, заполните отчет по каждому их них.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Как отправить

Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

  1. В разделе «ФНС» создайте отчет «6-НДФЛ Расчет сумм налога на доходы физ. лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом».

  2. На титульном листе проверьте реквизиты организации.
  3. Нажмите «Редактировать Раздел 1», затем — «Добавить». В открывшемся окне укажите ставку налога, заполните суммы дохода и налога нарастающим итогом с начала года.

    Если выплаты облагались по разным ставкам, добавьте несколько записей.

  4. Нажмите «Редактировать Раздел 2» и заполните данные за текущий период не нарастающим итогом.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.

Как отправить

Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Отчеты по НДФЛ в 2018 году: сроки сдачи

Законодательством Российской Федерации утверждено, что все работодатели, которые в отношении своих сотрудников являются налоговыми агентами, должны отчитываться перед ФНС РФ об удержанных и перечисленных в бюджет суммах НДФЛ. Для этого приняты несколько отчетов:

Физические лица, которые получили налогооблагаемые виды доходов, с которых работодатель не удерживал НДФЛ (получены не от ведения официальной трудовой деятельности), отчитываются перед ФНС РФ самостоятельно. Они предоставляют Налоговую Декларацию по форме 3-НДФЛ.

Отчет по НДФЛ в 2018 году: сроки сдачи для налоговых агентов

Налоговыми агентами Российской Федерации признаются все работодатели, которые в деятельности используют наемный труд. К ним относят предприятия, организации, ИП, частных нотариусов и адвокатов, фирмы и другие компании разной организационно-правовой формы.

Налоговые резиденты РФ — физические лица, которые на протяжении 183 дней подряд и более находятся на территории государства в течение года. Они могут иметь определенный статус в РФ: беженец, получивший РВП/ВНЖ, высококвалифицированный специалист и так далее. В зависимости от этого статуса изменяется ставка налогообложения доходов по НДФЛ.

Доходы иностранных граждан, которые не признаны налоговыми резидентами РФ, облагаются подоходным налогом по ставке 30%. Всю вышеизложенную информацию необходимо учитывать при заполнении налоговой отчетности по подоходному налогу.

НДФЛ 2018: отчетность

Налоговые агенты должны ежегодно подавать отчет 2-НДФЛ. Необходимо помнить, что относительно недавно ввели две формы отчета. Первую предоставляют в ИФНС РФ, вторую — работнику. Последнюю называют справкой о доходах. Она может потребоваться сотруднику при оформлении кредита или получения налоговых вычетов.

Отчет по форме 2-НДФЛ работодатели должны подавать в такие сроки:

  • Если подоходный налог был удержан с доходов работников — до 1 апреля 2018 года (если этот день выпадает на праздник или выходной, крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день).
  • Если подоходный налог с доходов сотрудников не удалось удержать — до 1 марта 2018 года (если этот день выпадает на праздник или выходной, крайний срок сдачи переносится на первый рабочий день).

За нарушение сроков сдачи отчетности предусмотрены штрафные санкции.

Отчет по форме 6-НДФЛ работодатели должны предоставлять каждый квартал:

  • за 1 квартал — до 30.04.2018 года;
  • за полугодие — до 31.07.2018 года;
  • за 9 месяцев — до 31.10.2018 года.

Необходимо помнить, что за 2017 год форму 6-НДФЛ (годовую) предоставляют до 01.04.2018 года. За 2018 год отчет необходимо предоставить до 01.04.2019 года.

Отчетность НДФЛ в 2018 году: сроки сдачи для ИП и физических лиц

Эти категории налогоплательщиков при получении налогооблагаемых видов доходов должны отчитываться в ИФНС РФ по месту регистрации (проживания) самостоятельно. Они подают Налоговую Декларацию 3-НДФЛ. Этот отчет составляют за год.

Налоговую Декларацию 3-НДФЛ сдают не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Следовательно, до 30.04.2018 года необходимо подать 3-НДФЛ за 2017 год. Отчетность за 2018 год — до 30.04.2019 года. Если не сдать отчетность своевременно, к нарушителю применят штрафные санкции.

Какие сроки сдачи у налоговой декларации 3-НДФЛ?

В связи со сложной эпидемиологической обстановкой, а также в рамках мер по обеспечению устойчивого развития экономики принято решение продлить на три месяца срок представления налогоплательщиками и налоговыми агентами налоговых деклараций.

Таким образом, в 2020 году декларационная кампания по налогу на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) продлится до 30 июля. Оплатить налог, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Представить декларацию 3-НДФЛ необходимо, если в прошлом году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Отчитаться о доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог (в том числе о сумме неудержанного НДФЛ), то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно.

Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года. Предельный срок подачи декларации 30 июля не распространяется на получение налоговых вычетов. В этих случаях направить декларацию можно в любое время в течение года. Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» онлайн.

Об этом сообщает советник государственной гражданской службы Российской Федерации 1 класса Жанна Зафирова.

Источник: http://inzaraisk.ru/novosti/obschestvo/kakie-sroki-sdachi-u-nalogovoy-deklaracii-3-ndfl

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году для физических лиц и ИП

Срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год зависит от нескольких обстоятельств. Рассмотрим, на кого распространяется эта обязанность и от чего зависит срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году. Также см. “Новая форма 3-НДФЛ в 2018 году“.

Кто обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ

Из названия отчета понятно, что его предоставляют физические лица. Причем их можно разделить на две категории: те, кто обязан сдавать эту форму, и те, кто имеет право это сделать. Срок сдачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год для этих категорий будет разным.

Обязаны сдавать отчет:

  1. Предприниматели (кроме перешедших на налоговые спецрежимы, т. к. их использование освобождает от уплаты НДФЛ).
  2. Нотариусы, адвокаты и другие специалисты, занимающиеся частной практикой.
  3. Нерезиденты, работающие по найму на основании патента, если сумма исчисленного по факту налога превысила уплаченные авансы.
  4. Все физлица, получившие доходы в рамках договорных отношений, налог с которых не был удержан.
  5. Физлица, получившие доходы, перечисленные в п. 1 ст. 228 НК РФ (например, подарки или доходы от продажи имущества).

В добровольном порядке сдают отчет те, кто хочет получить налоговые вычеты — имущественный, социальный и т. п. Последний срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год для них прямо не установлен, но лимитирован другими положениями НК РФ (подробнее об этом будет сказано ниже).

Также см. “Бланк и образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году“.

Срок подачи 3-НДФЛ за 2017 год для лиц, обязанных его сдавать

Срок сдачи 3-НДФЛ ИП за 2017 год указан в п. 1 ст. 229 НК РФ. Он же относится и к остальным «обязанным» категориям, перечисленным в предыдущем разделе нашей статьи. Это 30 апреля следующего года. Однако в данном случае нужно принимать во внимание еще несколько моментов:

  • 30 апреля 2018 года является выходным днем вследствие переноса дней отдыха (постановление Правительства № 1250 от 14.10.2017). Этот же документ определяет, что выходным днем является 2 мая.
  • 1 мая любого года является нерабочим днем «по умолчанию», т. к. это прописано в ТК РФ (ст. 112).
  • Согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ срок, приходящийся на нерабочий день, переносится на ближайший рабочий.

В итоге получается, что первым рабочим днем после 30.04.2018 будет 03.05.2018. Это и будет срок представления декларации 3-НДФЛ за 2017 год.

Срок сдачи отчетности 3-НДФЛ за 2017 год — особые случаи

Таким случаем является ситуация, когда облагаемая деятельность была прекращена в течение отчетного года. При этом сроки подачи в налоговую 3-НДФЛ за 2017 год будут зависеть от категории налогоплательщика (п. 3 ст. 229 НК РФ):

  • Для предпринимателей — 5 дней по завершению деятельности.
  • Для иностранного физлица, если прекращение деятельности связано с выездом за пределы РФ, — не позднее, чем за один месяц до выезда.

Предпринимателям следует иметь в виду, что дата прекращения деятельности — это дата исключения ИП из государственного реестра. Именно от нее и нужно отсчитывать 5 дней. Дата фактического прекращения деятельности (например, закрытия торговой точки) или дата подачи заявления на снятие с учета в данном случае не применяются.

Сроки сдачи отчета 3-НДФЛ за 2017 год в добровольном порядке

Как мы уже выяснили, добровольно сдают форму те, кто хочет воспользоваться налоговыми вычетами в соответствии со ст. 219-221 НК РФ. Это могут быть вычеты по затратам на лечение, обучение, при покупке или продаже недвижимости и т. п.

Срок представления 3-НДФЛ за 2017 год по вычетам НК РФ не установлен, однако лимит времени по ней все же есть. Дело в том, что в данном случае отчет сдается с целью возврата излишне удержанного налога. А п. 7 ст. 78 НК РФ определяет, что заявление на возврат налога может быть подано в течение 3 лет с даты его уплаты. Получается, что отчитываться за 2017 год имеет смысл не позднее 31.12.2020.

Эту дату можно воспринимать, как крайний срок сдачи 3-НДФЛ за 2017 год для налогового вычета. Формально допустимо сдать отчет и позднее, но это уже не будет иметь смысла.

Конечно, на практике декларацию на вычет лучше подать максимально быстро — ведь деньги в силу инфляции с каждым годом и даже с каждым месяцем обесцениваются.

Если вычет заявляет физическое лицо, обязанное сдавать декларацию (например, предприниматель), то отчет нужно сдать в «обычный» срок, т. е. не позднее 03.05.2018. Право на вычет в данном случае не освобождает от обязанностей по сроку отправки формы.

 Итак, сроки сдачи 3-НДФЛ для физ лиц за 2017 год зависят от того, в обязательном или добровольном порядке подается отчет. Для «обязанных» лиц срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год попадает на 3 мая 2018 года. При досрочном прекращении деятельности срок сдачи привязан к дате прекращения. Для добровольной подачи с целью получения вычетов срок не установлен, но возврат налога можно получить не позднее, чем через 3 года после его уплаты. 

Сроки сдачи отчетности за 2018 год

Начало 2019 года – время сдачи отчетности за IV квартал 2018 года и итоговой отчетности за прошедший год в целом. Для всех компаний важно вовремя отчитаться и избежать претензий со стороны контролирующих органов. Напоминаем о сроках сдачи основной отчетности за 2018 год. 

Напоминалка для тех, кто все забыл/пропустил/прогулял, но не виноват

Надеемся, что вы вовремя успели сдать все полагающиеся формы отчетности, срок сдачи по которым уже прошел. Если нет, сдайте их незамедлительно. Особенно это касается налоговых деклараций по ЕНВД. Чем больше период просрочки сдачи декларации, тем выше и штраф (ст. 119 НК РФ).

20 января 2019 года

Что сдавать: Отчет о среднесписочной численности работников за 2018 год.
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации и ИП.

*Если крайний срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день. 20 января 2019 года – это воскресенье. Поэтому отчитаться можно до 21 января включительно.

**Если ИП не привлекал в 2018 году наемных работников, в инспекцию он не отчитываются.

Что сдавать: Единая (упрощенная) декларация за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: налогоплательщики, которые в 2018 году не имели объектов налогообложения.

*Единую (упрощенную) декларацию за 2018 год нужно было представить не позднее 21 января 2019 года, поскольку 20 января – воскресенье.

** Никакой ответственности за несдачу единой декларации законом не предусмотрено. Но если вы пропустили сроки ее направления в ИФНС, не забудьте сдать нулевые декларации по соответствующим налогам.

Что сдавать: декларация по ЕНВД за IV квартал 2018 года.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: плательщики ЕНВД.

* Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода. Таким образом, декларацию за IV квартал 2018 года нужно сдать не позднее 21 января 2019 года (20 января приходится на воскресенье).

** С отчетности за IV квартал минувшего года плательщики обязаны сдавать декларацию по новой форме (утверждена приказом ФНС от 26.06.2018 № ММВ-7-3/[email protected]). В новой декларации предусмотрен отдельный раздел для расчета суммы расходов по приобретению ККТ, уменьшающей ЕНВД.

Что сдавать: Форма 4-ФСС за 2018 год (на бумажном носителе).   
Куда сдавать: ФСС РФ.   
Кто должен сдавать: юрлица, имеющие работников.

* Форма 4-ФСС сдается только по взносам от несчастных случаев.

**4-ФСС за 2018 год на бумажном носителе нужно сдать в ФСС не позднее 20 января 2019 года. Электронную форму 4-ФСС — не позднее 25 января. Форма отчетности зависит от численности сотрудников, работающих на предприятии. Если численность превышает 25 человек, 4-ФСС нужно сдавать в форме электронного документа. Если численность работников меньше, 4-ФСС подается на бумаге.

Напоминалка для тех, кого память пока не подводит

25 января 2019 года

Что сдавать: Декларация по НДС за IV квартал 2018 года.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: налогоплательщики и налоговые агенты.

*Срок сдачи декларации регламентирован в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ. Налоговая декларация в электронной форме должна быть направлена в инспекцию не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть за IV квартал 2018 года необходимо отчитаться до 25 января включительно.

Что сдавать: декларация по акцизам за декабрь 2018 года.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: плательщики, совершающие операции с подакцизной продукцией.

Что сдавать: Форма 4-ФСС за 2018 год (электронная форма).   
Куда сдавать: ФСС РФ.   
Кто должен сдавать: юрлица, имеющие работников.

* Форма 4-ФСС сдается только по взносам от несчастных случаев.

**4-ФСС за 2018 год на бумажном носителе нужно сдать в ФСС не позднее 20 января 2019 года. Электронную форму 4-ФСС — не позднее 25 января. Форма отчетности зависит от численности сотрудников, работающих на предприятии. Если численность превышает 25 человек, 4-ФСС нужно сдавать в форме электронного документа. Если численность работников меньше, 4-ФСС подается на бумаге.

30 января 2019 года

Что сдавать: расчет по страховым взносам за IV квартал 2018 года.     
Куда сдавать: ФНС РФ.     
Кто должен сдавать: организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц.

* Срок направления расчета указан в п. 7 ст. 431 НК РФ. Работодатели представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. Следовательно, расчет за IV квартал 2018 года нужно направить в инспекцию не позднее 30 января 2019 года.

**Главы фермерских хозяйств представляют расчет по страховым взносам до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом. То есть крайний срок сдачи расчета для них — 29 января 2019 года (п. 3 ст. 432 НК РФ).

1 февраля 2019 года


Что сдавать: декларация по земельному налогу за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации — плательщики земельного налога.

*Налоговые декларации по земельному налогу представляются налогоплательщиками не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 3 ст. 398 НК РФ). Следовательно, декларацию за 2018 год необходимо направить в ИФНС по месту учета до 1 февраля 2019 года включительно.

Что сдавать: Декларация по транспортному налогу за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации – плательщики транспортного налога.

* В соответствии со ст. 363.1 НК РФ установлен единый срок сдачи деклараций, несмотря на то, что срок уплаты самого налога зависит от конкретного региона. За 2018 год налоговые декларации представляются не позднее 1 февраля 2019 года. Декларация сдается по месту нахождения транспортных средств.

1 марта 2019 года

Что сдавать: Форма СЗВ-СТАЖ за 2018 год.   
Куда сдавать: ПФР РФ.   
Кто должен сдавать: организации и ИП, имеющие наемных работников.

* Если сотрудники работодателя в начале года уходят на пенсию, отчетность по этим сотрудникам нужно будет представить в ПФР раньше общего срока. СЗВ-СТАЖ в отношении сотрудника, подавшего заявление о назначении страховой пенсии, страхователь сдает в ПФР в течение трех календарных дней со дня обращения к нему работника (п. 2. ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

28 марта 2019 года

Что сдавать: Декларация по налогу на прибыль за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации, которые платят налог на прибыль по ОСНО.

* 28 марта 2019 года — единый срок сдачи отчетности за 2018 год. Те плательщики, кто отчитывается по налогу на прибыль ежемесячно, также сдают годовую декларацию не позднее 28 марта. 

1 апреля 2019 года

Что сдавать: Сведения о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц и являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ.

* Справки по форме 2-НДФЛ предоставляются в налоговую инспекцию по каждому сотруднику организации/ИП. Справка, содержащая сведения о доходах и суммах налога, исчисленного, удержанного и перечисленного в бюджет, подается ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 2 ст. 230 НК РФ). Таким образом, справки 2-НДФЛ с признаком «1» (при удержании НДФЛ работодателем) за 2018 год нужно сдать не позднее 1 апреля 2019 года.

** Если в течение налогового периода исчисленный с доходов физлица НДФЛ не был удержан, то будут действовать другие сроки сдачи 2-НДФЛ. В этом случае налоговый агент сдает в инспекцию справку с признаком «2». Срок сдачи таких справок – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства (п. 5 ст. 226 НК РФ).

*** С 2019 года действует новая форма справки 2-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]).

Что сдавать: Форма 6-НДФЛ за IV квартал 2018 года.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации и ИП, производящие выплаты в пользу физлиц и являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ.

* Если численность сотрудников в организации не превышает 24 человек, 6-НДФЛ можно сдать на распечатанном бланке. Если сотрудников больше 24 человек, то отчетность нужно направить в электронном виде. При этом крайний срок сдачи для электронных и бумажных 6-НДФЛ один и тот же – 1 апреля 2019 года.

Что сдавать: Бухгалтерская отчетность за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ, Росстат.    
Кто должен сдавать: те, кто обязан вести бухучет.

* В состав отчетности входит бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, а также приложения к этим документам.

** Организации обязаны предоставлять годовую отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ). Если крайний срок сдачи отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день. Следовательно, бухгалтерскую отчетность за 2018 год нужно будет сдать не позднее 1 апреля 2019 года, так как 31 марта – воскресенье (ст. 6.1 НК РФ).

*** В Росстат экземпляр отчетности лучше сдать до 30 марта. Дело в том, что региональный Росстат может посчитать, что правила о переносе сроков установлены НК РФ, а закон о бухучете не содержит подобных правил. 

Что сдавать: Декларация по УСН за 2018 год.    
Куда сдавать: ФНС РФ.    
Кто должен сдавать: организации на УСН.

* Организации сдают декларации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. За 2018 год они должны отчитаться не позднее 1 апреля 2019 года (31 марта — воскресенье).

** В ряде случаев может потребоваться более ранняя сдача отчетности. Так, налогоплательщик обязан сдать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором им была прекращена деятельность, в отношении которой применялась УСН.

Что сдавать: Декларация по налогу на имущество организаций за 2018 год.   
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения.

* Согласно ст. 386 НК РФ, налоговые декларации по налогу на имущество организаций представляются не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. В 2019 году 30 марта приходится на выходной день (суббота). Следовательно, сдать декларацию за 2018 год разрешается не позднее 1 апреля 2019 года. 

30 апреля 2019 года

Что сдавать: Декларация по УСН за 2018 год.    
Куда сдавать: ФНС РФ.   
Кто должен сдавать: ИП на УСН.

* Организации сдают декларации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а ИП отчитываются не позднее 30 апреля 2019 года.

** В ряде случаев может потребоваться более ранняя сдача отчетности. Так, налогоплательщик обязан сдать декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором им была прекращена деятельность, в отношении которой применялась УСН.

Что сдавать: Декларация 3-НДФЛ за 2018 год.    
Куда сдавать: ФНС РФ.    
Кто должен сдавать: ИП и физлица, получившие доходы, подлежащие декларированию.

* С 2019 года применяется новая форма декларации 3-НДФЛ (утверждена приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]).

Что сдавать: статистическая отчетность.      
Куда сдавать: Росстат.      
Кто должен сдавать: единого набора форм статистической отчетности не существует. Для каждого предприятия установлен свой собственный перечень данных, по которым необходимо отчитаться в статистику. 

*Получить перечень форм с указанием срока сдачи в Росстат можно через сервис Система сбора отчетности. В форме необходимо ввести ОКПО, ИНН, ОГРН и нажать кнопку «Получить». Система выдаст перечень форм статистического наблюдения, а также проинформирует о сроках их направления в Росстат. Сведения в системе обновляются ежемесячно.

Налоговый день

для физических лиц продлен до 17 мая: Казначейство, IRS продлевают срок подачи и выплаты налогов

IR-2021-59, 17 марта 2021 г.

ВАШИНГТОН — Министерство финансов и налоговая служба объявили сегодня, что срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу для физических лиц за 2020 налоговый год будет автоматически продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Налоговое управление предоставит официальные указания. В ближайшие дни.

«Это по-прежнему тяжелое время для многих людей, и IRS хочет продолжать делать все возможное, чтобы помочь налогоплательщикам ориентироваться в необычных обстоятельствах, связанных с пандемией, одновременно работая над важными обязанностями налогового администрирования», — сказал комиссар IRS Чак Реттиг. .»Даже с учетом нового крайнего срока мы призываем налогоплательщиков рассмотреть возможность подачи документов как можно скорее, особенно тех, кому причитается возмещение. Электронная подача документов с прямым депозитом — это самый быстрый способ получить возмещение, и это может помочь некоторым налогоплательщикам быстрее получить любые оставшиеся стимулы. выплаты, на которые они могут иметь право «.

Индивидуальные налогоплательщики также могут отложить уплату федерального подоходного налога за 2020 налоговый год с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года без штрафов и процентов, независимо от суммы задолженности.Эта отсрочка распространяется на индивидуальных налогоплательщиков, включая физических лиц, которые платят налог на самозанятость. Штрафы, проценты и надбавки к налогам начнут начисляться на оставшуюся невыплаченную сумму с 17 мая 2021 года. Индивидуальные налогоплательщики автоматически избегут пени и штрафов по уплаченным налогам до 17 мая.

Индивидуальным налогоплательщикам не нужно заполнять какие-либо формы или звонить в IRS, чтобы иметь право на эту автоматическую подачу федеральной налоговой декларации и освобождение от уплаты. Индивидуальные налогоплательщики, которым требуется дополнительное время для подачи документов сверх крайнего срока 17 мая, могут запросить продление срока подачи до октября.15, заполнив форму 4868 через своего налогового специалиста, налоговое программное обеспечение или используя бесплатную ссылку на файл на IRS.gov. Заполнение формы 4868 дает налогоплательщикам до 15 октября возможность подать налоговую декларацию за 2020 год, но не дает продления времени для уплаты причитающихся налогов. Налогоплательщики должны уплатить федеральный подоходный налог до 17 мая 2021 года, чтобы избежать пени и штрафов.

IRS призывает налогоплательщиков, которые должны вернуть деньги, как можно скорее. Большинство налоговых возвратов, связанных с поданными в электронной форме декларациями, осуществляется в течение 21 дня.

Это освобождение не применяется к расчетным налоговым платежам, которые должны быть произведены 15 апреля 2021 года. Эти платежи все еще подлежат оплате 15 апреля. Налоги должны уплачиваться по мере того, как налогоплательщики зарабатывают или получают доход в течение года, либо в виде удерживаемых налогов, либо в виде расчетных налоговых платежей. Как правило, расчетные налоговые платежи производятся ежеквартально в IRS людьми, доход которых не подлежит удержанию подоходного налога, включая доход от самозанятости, проценты, дивиденды, алименты или доход от аренды. Большинство налогоплательщиков автоматически удерживают налоги из их зарплаты и отправляют их в IRS своим работодателем.

Государственная налоговая декларация

Перенос срока подачи федеральной налоговой декларации на 17 мая 2021 г. применяется только к индивидуальным федеральным декларациям о доходах и налоговым платежам (включая налог на доход от самозанятости), в противном случае к 15 апреля 2021 г. вид федерального налога. Налогоплательщикам также необходимо будет подавать декларации о доходах в 42 штатах плюс округ Колумбия. Сроки подачи и оплаты на уровне штата различаются и не всегда совпадают с федеральным сроком подачи.IRS призывает налогоплательщиков уточнять эти детали в налоговых органах штата.

Помощь в случае стихийного бедствия, вызванного зимним штормом, для Луизианы, Оклахомы и Техаса

Ранее в этом году, после заявлений о стихийных бедствиях, опубликованных Федеральным агентством по чрезвычайным ситуациям (FEMA), IRS объявило о помощи жертвам февральских зимних штормов в Техасе, Оклахоме и Луизиане. Эти штаты должны до 15 июня 2021 года подавать различные налоговые декларации физических лиц и предприятий и производить налоговые платежи.Это продление до 17 мая не влияет на крайний срок в июне.

Для получения дополнительной информации об этой помощи при стихийных бедствиях посетите страницу помощи при стихийных бедствиях на IRS.gov.

Крайний срок уплаты налогов

— 17 мая 2021 г. для налогов 2020 г. Налоговый день 2021.

Последние крайние сроки подачи налоговой декларации за 2020 год указаны здесь для налоговой декларации за 2020 год, подлежащей оплате в 2021 году. См. Подробные сведения о крайнем сроке уплаты налогов и платежах в зависимости от штата. 15 апреля 2021 г. 17 мая 2021 г. был перенесен крайний срок уплаты налогов, или День налогообложения, для налоговых деклараций 2020 года.Начните готовить и подавать в электронном виде свои налоговые декларации за 2020 год. Даже если вы опоздали, подайте заявку сейчас, чтобы уменьшить или отменить налоговые штрафы! Знаете ли вы, что вы не столкнетесь с штрафами за просрочку платежа, если вам причитается возврат налога? Невозможность требовать возмещения уже сама по себе является штрафом — подайте декларацию сейчас и верните свои кровные деньги.

1 час
‘до 15 октября

Список крайних сроков подачи электронной подачи в налоговый сезон 2021 г. даты указаны для налоговых деклараций за 2020 год (1 января — 31 декабря 2020 г.) или ITR.Найдите формы, крайние сроки и калькуляторы за предыдущий налоговый год, а также крайние сроки уплаты налогов. Не будьте мудрыми на пенни и глупыми налогами! Сделайте ИТ меньше налогов на eFile.com.

Пожалуйста, обратите внимание на этот налоговый совет: Штрафы за не подачу превышают штраф за несвоевременную уплату налогов . Не пропустите крайний срок подачи, если у вас есть задолженность по налогам, даже если вы не можете уплатить налоги вовремя, поскольку штрафы за несвоевременную подачу обычно значительно выше, чем штрафы за неуплату налогов вовремя .Большинство налогоплательщиков не знают об этом факте! Таким образом, вы можете подавать электронные документы вовремя и платить столько, сколько можете себе позволить. Воспользуйтесь инструментом PENALTYucator, чтобы узнать, какими могут быть ваши потенциальные налоговые штрафы. Если нужно выбирать, лучше вовремя подать заявку, чем вовремя платить! Здесь вы найдете полный список всех крайних сроков налогообложения до 2021 года — файл PDF.

Начните уплату налогов в 2020 году и встаньте в очередь на возврат налогов: какова дата возврата налога?

Свыше 71 миллион возвратов, которые были подготовлены самостоятельно. По состоянию на 2020 год подавались в электронную регистрацию ежегодно 1) .Узнайте, почему eFile.com стал таким популярным и почему налогоплательщики выбирают и доверяют eFile.com в качестве своей личной онлайн-службы подготовки налоговых деклараций и электронных файлов: мы снова упрощаем налоги! Гарантия налогов. Осмелитесь сравнить с TurboTax или H&R Block 2) .

Сроки возврата подоходного налога, сроки уплаты налогов

Подготовка до налогообложения

15.01 — 15.10.2021

Расчетная дата возврата налога IRS на 2021 год — инструмент DATEucator

Оцените дату, в которую вы можете получить возмещение федерального налога за 2020 год от IRS после того, как вы подадите или подадите принятую федеральную налоговую декларацию за 2020 год.

Сроки возврата, продления, изменения, налоговой оценки

15 апреля 2021 г.
Новый срок:
17 мая 2021 г.
Крайний срок подачи налоговой декларации 2020!

День подачи налоговой декларации IRS за 2021 год для налоговых деклараций за 2020 год! Если у вас есть задолженность, подайте электронное письмо, даже если вы не можете заплатить!

Мы рекомендуем вам не откладывать подачу заявки, если у вас возникнут вопросы в последний момент. Кроме того, вы не нарушите крайний срок уплаты налогов, если у вас есть задолженность по налогам. В большинстве случаев штрафы за несвоевременную подачу декларации превышают штрафы за просрочку уплаты налогов.efileIT сейчас!

15 апреля 2021 г. Плюс

Государственная декларация 2020 г. плюс налоговая декларация IRS. Найдите точные государственные сроки по штатам. efileIT сейчас! Декларация штата — за исключением Калифорнии — может быть подана по электронной почте только вместе с федеральной декларацией в соответствии с правилами IRS / штата, а не политикой eFile.com. Подготовьте несколько отчетов штата на eFile.com и подайте их в электронном виде вместе с федеральными декларациями. Инструкции о том, как подготовить и отправить ТОЛЬКО один или несколько государственных деклараций.

17 мая 2021 г.

Продление налоговой декларации IRS на 2020 год

Prepare и eFile бесплатно на eFile.com; нажмите на связанную страницу, чтобы узнать, нужно ли вам расширение! Налоговые расширения следует использовать только тогда, когда вам нужно больше времени для подготовки к подаче, а не больше времени для оплаты.

17 мая 2021 г. Плюс

Продление государственного подоходного налога в 2020 году

Многие штаты предоставляют автоматическое продление налогов, если вы не обязаны платить налоги. Если у вас есть задолженность по налогам, во многих случаях вы можете заплатить налоги штата онлайн. Этот платеж будет служить продлением.

Выполняется

Налоговая поправка IRS
Государственная налоговая поправка Вы можете подготовить поправку в электронном файле.com для налогового года 2020, затем распечатайте, подпишите и отправьте формы по почте. К середине 2021 года планируется внести изменения в форму 1040X в электронном виде. При внесении поправок в налоговые органы штата применяется аналогичная процедура, но форма 1040-X IRS не используется — у них есть собственная форма для внесения поправок, хотя в некоторых формах вообще нет. и просите только своевременно уплатить причитающийся налог. Налоговая информация и детали по штатам.

15 апреля 2021 г. плюс

Крайний срок возврата налоговой декларации за 2017 год; с этой даты вы больше не можете требовать возврата налога за 2017 год, если он был вам должен.См. Налоговые формы 2017 г., инструменты. Крайний срок возврата в 2018 г. — 15 апреля 2022 г .; Возврат за 2019 год — 15 апреля 2023 года. Если вы не подали налоговую декларацию IRS за 2017 год и не ожидаете возврата налога, вы должны до 15.04.2021 подать декларацию в бумажном виде и потребовать возмещения. После этой даты ваш возврат истечет навсегда. Требуйте и не тратьте деньги впустую!

Don’t StressIT Видео

15 июня 2021 г.

U.Граждане S. и иностранцы-резиденты США, которые работают и живут за границей (за пределами США и Пуэрто-Рико), могут подавать в электронном виде или подавать свои декларации или налоговые расширения и уплачивать налоги, подлежащие уплате до 15 июня 2021 г. Если применимо, для налоговых деклараций штата за неполный год проживания , эта дата может не применяться для государственных налоговых деклараций. Оплатите налоги IRS онлайн до 15 июня 2021 г. Способы оплаты.

Сезон подачи электронных документов IRS и крайний срок продления — с даты открытия IRS до даты октября, отчеты за текущий налоговый год могут быть поданы в электронном виде.После 15 октября 2021 г. вы больше не сможете подавать налоговую декларацию за 2020 г. в электронном виде.

Если вы подали электронное расширение или не подали декларацию до 15 апреля, 17 мая 2021 года или позже, вы можете подать налоговую декларацию в электронном виде до 15 октября 2021 года, чтобы избежать штрафов за несвоевременную подачу. Могут применяться штрафы за просрочку платежа. Проверьте статус возврата налогов в своей федеральной налоговой декларации после того, как вы подали электронную или подали принятую налоговую декларацию. Статус возврата налога IRS на 2021 год для налоговых деклараций за 2020 год — где мой возврат?

Сезон подачи электронных документов IRS и крайний срок продления — с даты открытия штата до даты октября, отчеты за текущий налоговый год могут быть поданы в электронном виде.После 15 октября 2021 г. вы больше не сможете подавать налоговую декларацию за 2020 г. в электронном виде.

Если вы подали или получили автоматическое продление государственной налоговой декларации до 15 апреля 17 мая 2021 года — или в некоторых случаях позже — вы можете подать электронную налоговую декларацию в IRS и государственную налоговую декларацию до 15 октября 2021 года, чтобы избежать штрафов за несвоевременную подачу налоговой декларации. Могут применяться штрафы за просрочку платежа. После того, как вы подали в электронном виде или подали принятую государственную налоговую декларацию, проверьте статус вашего государственного возмещения в налоговом агентстве штата. Статус возврата государственного налога в 2020 году — где мой государственный возврат?

15 апреля 2023 г.

Возврат налоговой декларации IRS за 2019 г. Если вы ожидаете возврата налога вместе с вашей налоговой декларацией IRS за 2019 год, вы можете подавать в IRS только бумажные декларации.Если вы ожидаете возврата налога, вам также будет грозить штраф за несвоевременную подачу заявки НЕ . Важно: если вы ожидаете возврата налога за 2019 год, вы больше не сможете требовать его после 15 апреля 2023 года! Не оставляйте свои кровно заработанные деньги в IRS.

Подробная информация о корректировке крайних сроков налогового сезона 2021 года.

Крайние сроки налогообложения на 2021 год для налоговых деклараций, налоговых расчетов и т. Д.: Крайние сроки налогообложения до 2021 года PDF.

Налоговые декларации за предыдущий год

Вы не можете подавать в электронном виде налоговые декларации по федеральному налогу или доходу штата за 2019 налоговый год и ранее.Тем не менее, eFile.com предоставляет вам легкий доступ ко всем соответствующим формам федерального подоходного налога за год и к соответствующим калькуляторам налогового года. Помните, что эти налоговые калькуляторы бесплатны и предназначены для того, чтобы дать вам точную оценку вашего возврата налога или налоговых обязательств за данный налоговый год. Формы государственной налоговой декларации за предыдущий год находятся на соответствующих страницах, посвященных налогам штата на сайте efile.com.

Если вы задолжали налоги

Если вы планируете иметь задолженность по налогам за один или несколько предыдущих налоговых лет и не подали и не уплатили причитающиеся налоги, вы, скорее всего, понесете штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации и за просрочку платежа. eFile.com рекомендует как можно скорее предпринять следующие шаги:

  • Шаг 1. Загрузите соответствующие налоговые формы за соответствующий налоговый год.
  • Шаг 2: Используйте налоговый калькулятор и инструменты для соответствующего налогового года.
  • Шаг 3: Заполните формы подоходного налога и отправьте их в IRS и / или в налоговое управление штата.
  • Шаг 4: Даже если вы не можете платить налоги, следуйте инструкциям выше и платите столько, сколько вы можете себе позволить.Таким образом, вы, по крайней мере, отмените штрафы за просрочку подачи документов, которые в целом выше, чем штрафы за просрочку платежа.

Если вы ожидаете возврата налога

Если вы ожидаете возврата налога за один или несколько предыдущих налоговых лет и не подавали налоговую декларацию IRS или штата, вы, скорее всего, не будете подвергаться поздней подаче и, конечно, не будете нести штрафы за просрочку платежа. Однако у вас есть только три года после указанного налогового года, чтобы потребовать возмещения налога. К сожалению, по истечении трех лет срок возврата налогов истечет, и вы больше не сможете требовать обратно свои кровно заработанные деньги в IRS.Например, после 15 апреля 2023 г. вы больше не сможете требовать возмещения налога IRS за 2019 г. В большинстве штатов соблюдаются эти или аналогичные правила и даты истечения срока возврата налогов.

Подайте федеральные налоговые декларации и налоговые декларации штата за 2020 год на eFile.com в сроки, указанные в таблице выше. Это гарантирует, что вы сможете подать заявку в электронном виде, быстрее получить возмещение и сократите или отмените любые налоговые штрафы.

1) Электронный налоговый отчет IRS. 2) TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.и H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Когда нужно платить подоходный налог штата? Проверьте наш список

От TurboTax до самого IRS: попробуйте эти налоговые инструменты, чтобы подать в этом году

Вот несколько заметных способов, которыми новейшие технологии могут сэкономить много времени, денег и головной боли, когда дело доходит до года пандемии налоги.

Дженнифер Джолли, специально для США СЕГОДНЯ

Откладывали подоходный налог за 2020 год? Крайний срок подачи федеральной отчетности почти подошел. На самом деле сегодня понедельник.

IRS отодвинуло крайний срок подачи налоговой декларации на месяц до 17 мая, а не 15 апреля, поскольку агентство пытается решить кадровые проблемы и устаревшие системы в то время, когда оно также вносит радикальные изменения в налоговый кодекс из пакетов помощи в связи с COVID-19. В 2020 году крайний срок был продлен до 15 июля.

Ниже вы найдете список всех штатов, которые продлили срок уплаты индивидуального подоходного налога в соответствии с федеральным крайним сроком, а также штаты, которые вообще не продлили свои. (что означает, что вы уже опоздали), те, которые перенесли свой крайний срок позже 17 мая, и те, которые вообще не собирают подоходный налог.

► День налогообложения — понедельник. Что делать, если вам нужен добавочный номер

Как подать налоговый номер

Возможно, вы сможете подать расширение штата, но правила различаются от штата к штату. Посетите веб-сайт налогового агентства вашего штата (ссылки ниже) для получения дополнительной информации.

Просроченные налоги: один штат не продлил крайний срок уплаты налогов.

Ваша налоговая декларация будет рассмотрена с опозданием, если вы подали позже даты, указанные ниже:

Гавайи (крайний срок: 20 апреля)

Штаты, которые продлили крайние сроки уплаты подоходного налога по 17 мая

По данным Американского института дипломированных бухгалтеров, большинство штатов изменили крайние сроки уплаты индивидуального подоходного налога, чтобы они совпадали с крайним сроком IRS 17 мая.Хотя в большинстве случаев отсрочка не включает расчетные налоговые платежи для физических лиц в 2021 году.

Штаты со сроками после 17 мая

Отсутствие подоходного налога штата: Штаты, которые не собирают подоходный налог с физических лиц

  • Аляска
  • Флорида
  • Невада
  • Нью-Гэмпшир
  • Южная Дакота
  • Теннесси
  • Техас
  • Вашингтон
  • Вайоминг

Вклад: Джессика Ментон, США СЕГОДНЯ

9000 Сначала сделайте домашнее задание

IRS продлил крайний срок федерального налогообложения.Когда подаются налоговые декларации штата

Налоговый сезон может быть немного сложнее для подателей налоговых деклараций в некоторых штатах.

Недавнее решение IRS о продлении периода подачи документов до 17 мая с 15 апреля распространяется только на федеральные налоговые декларации. Этот крайний срок не всегда совпадает со сроками уплаты подоходного налога штата.

Большинство штатов следовали IRS и перенесли крайний срок подачи налоговой декларации на 17 мая. Но в некоторых штатах все еще есть другие сроки, которые влияют на миллионы налогоплательщиков.

На Гавайях, Айове, Мэриленде и Оклахоме крайние сроки подоходного налога штата отличаются от даты подачи федеральной заявки 17 мая. И крайний срок в Аризоне может скоро измениться.

Увеличить значок Стрелки указывают наружу

У налогоплательщиков на Гавайях меньше времени на подготовку и подачу деклараций штата — крайний срок — 30 апреля. Согласно данным IRS, в 2019 году на Гавайях было 1,1 миллиона налогоплательщиков.

Другим не нужно подавать налоговую декларацию штата до истечения федерального крайнего срока.Согласно данным IRS за 2019 год, День налогов в штате Мэриленд отмечается 15 июля, а в Оклахоме — 15 июня. Это хорошая новость для почти 5 миллионов налогоплательщиков Мэриленда и почти 3 миллионов налогоплательщиков Оклахомы.

Почти 2,5 миллиона налогоплательщиков в Айове также получат больше времени. В понедельник Налоговое управление штата Айова продлило крайний срок подачи документов до 1 июня. Айдахо также обновил свой налоговый день, чтобы он соответствовал федеральному крайнему сроку 17 мая.

И другие штаты все еще могут перенести свои даты подачи. Крайний срок подоходного налога штата находится на рассмотрении в Аризоне, где законодательный орган штата рассматривает законопроект, который будет соответствовать федеральной дате платежа 17 мая, согласно данным Департамента доходов Аризоны.

У некоторых налогоплательщиков в нескольких других штатах есть еще больше времени для подачи налоговых деклараций штата и федерального подоходного налога — те, кто пострадал от сильных зимних штормов в Техасе, Оклахоме и Луизиане, должны подать свои налоги до 15 июня после декларации о стихийных бедствиях, выпущенных Федеральным правительством. Агентство по чрезвычайным ситуациям.

Что крайние сроки означают для налогоплательщиков в этих штатах

Налогоплательщики, которые проживают в штатах с более ранними сроками подачи, чем федеральный налоговый день, могут не получить возможность воспользоваться федеральным продлением, сказал Райан Лози, бухгалтерский консультант Piascik из Ричмонда. Вирджиния.

«Во многих штатах их отправной точкой является федеральный AGI», — сказал Лози, имея в виду скорректированный валовой доход, рассчитанный по форме 1040 IRS. , добавил он.

«Чтобы сделать [возвращение] в штат, вы все равно должны сделать [возврат] на федеральном уровне», — сказал Лози.

Конечно, штаты с более ранними датами подачи документов могут по-прежнему отодвигать свои крайние сроки, чтобы соответствовать или наступить после Дня федерального налога 17 мая.

Тем не менее, налогоплательщикам следует помнить об этих разных сроках и работать над подготовкой налоговых деклараций раньше, чем позже. Помимо несогласованных дат подачи налоговой декларации в некоторых штатах, расширение IRS не распространялось на квартальные расчетные налоговые платежи, обычно производимые теми, кто имеет доход от самозанятости, проценты, дивиденды, алименты или доход от аренды. Первый квартальный платеж еще должен быть произведен 15 апреля.

Подробнее от Invest in You:
День равной оплаты труда подчеркивает дефицит заработной платы в 1 миллион долларов для некоторых женщин
Как управлять своими деньгами, увеличивать свои сбережения и начинать инвестировать
Женщины больше финансово напряженный, чем когда-либо.Как с этим справиться

Есть также путаница в отношении того, применяется ли федеральный крайний срок 17 мая также к взносам на индивидуальный пенсионный счет или сберегательный счет на здравоохранение за 2020 год. В прошлом году, когда сезон подачи налоговых деклараций также был продлен из-за пандемии Covid-19, почти все крайние сроки были перенесены на один и тот же день — 15 июля 2020 года.

Но до сих пор IRS не дало никаких указаний относительно того, есть ли у налогоплательщиков больше времени для внесения взносов в HSA или IRA, что означает, что некоторые могут захотеть сделать это взносы до 15 апреля.

«Я разумно ожидал бы, что все эти вещи — HSA, IRA, исправленные налоговые декларации с 2017 года, которые будут иметь отсечку 15 апреля — все эти вещи в конечном итоге будут перенесены на 17 мая», — сказал Адам Марковиц, зарегистрированный агент с Говардом Марковицем PA CPA в Лисбурге, Флорида. «Я не знаю, как это будет выглядеть».

ПОДПИСАТЬСЯ: Money 101 — это 8-недельный курс обучения финансовой свободе, который еженедельно доставляется на ваш почтовый ящик.

ПРОВЕРИТЬ: Как зарабатывать деньги с помощью творческих побуждений от людей, которые зарабатывают тысячи на сайтах, таких как Etsy и Twitch, через Grow with Acorns + CNBC.

Раскрытие информации: NBCUniversal и Comcast Ventures являются инвесторами в Acorns .

Своевременная подача федеральных налоговых деклараций по почте

Срок подачи декларации по федеральному подоходному налогу за 2020 год — 17 мая 2021 года.

Физические лица и предприятия, пострадавшие от зимних штормов в Техасе, Луизиане или Оклахоме, могут отложить подачу деклараций за 2020 год до 15 июня. Это продление также применяется к любым другим датам уплаты налогов, которые наступают до 15 июня, включая расчетные квартальные платежи за апрель и любой бизнес. налоги, которые в противном случае должны были бы быть уплачены 15 марта.Налогоплательщики в других регионах должны до 17 мая 2021 года подать свои федеральные налоги за 2020 год, но это относится только к физическим лицам, а не к юридическим лицам.

Если вы запросите продление налоговой декларации за 2020 год, крайний срок подачи — 15 октября 2021 года. Если вы получили стимулирующие платежи в 2020 году, они не облагаются налогом и не уменьшают ваш возврат налога в 2021 году.

Куда вы должны отправить свою федеральную декларацию, остается без изменений.

Сроки уплаты подоходного налога в 2021 г.

Если ваш бизнес не имеет права на задержку из-за зимних штормов в Техасе, Луизиане или Оклахоме, срок подачи налоговой декларации 15 апреля 2021 г. включает:

  • Индивидуальные предприниматели и ООО с одним участником, подающие Приложение C вместе со своими личными декларациями
  • Партнеры, члены LLC, состоящие из нескольких участников, и владельцы корпорации S, подающие в Таблицу K-1 свою долю в своем бизнесе
  • Корпорации с датой окончания 31 декабря, подающие форму 1120
  • Расчетные налоговые платежи физических лиц и субъектов малого бизнеса за первый квартал

Возврат налогов можно будет подать с 12 февраля 2021 года.

Отправка налоговой декларации по почте

Физические лица, в том числе владельцы малого бизнеса, могут отправить свои индивидуальные декларации — форму 1040 или 1040 SR — в налоговое управление США в зависимости от их штата. IRS предоставляет список этих адресов по штатам на своем веб-сайте.

Отправка вашей налоговой декларации по почте занимает дополнительное время при нормальных обстоятельствах, и IRS указывает, что время обработки особенно задерживается во время продолжающегося кризиса общественного здравоохранения. IRS настоятельно рекомендует подавать документы в электронном виде.

Почтовые адреса для партнерства Форма 1065 деклараций о партнерстве, Форма 1102 корпоративных деклараций и Форма 1120 S корпоративных деклараций представлены на отдельной веб-странице IRS.

Советы почтовой службы США

Почтовая служба США предупреждает налогоплательщиков, чтобы они использовали правильные почтовые расходы. Взвесьте возврат или отнесите его на почту, чтобы взвесить.

Налоговые декларации, отправленные без достаточного количества почтовых услуг, будут возвращены, а это просто потраченное время.

Вы можете приобрести в почтовом отделении справку об отправке по почте , чтобы доказать, что вы отправили свой возврат по почте в конкретную дату. Сохраните сертификат; почта не хранит копии.

Штемпель — это то, что имеет значение при отправке деловой документации по почте. В некоторых почтовых отделениях есть расширенные часы работы и поздняя отправка штемпеля до дня уплаты налогов.

Электронная подача налоговой декларации

IRS рекомендует налогоплательщикам использовать Free File for Forms 1040 или 1040-SR, если они соответствуют требованиям.

Вы можете использовать бесплатный файл IRS для подготовки и подачи налоговой декларации, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет 72 000 долларов или меньше. Вы можете скачать бесплатные формы файлов и заполнить их самостоятельно, если ваш AGI выше этого.

Вы можете иметь право на бесплатную налоговую помощь по программе IRS Volunteer Income Tax Assistance (VITA), если:

  • Ваш доход не превышает 57 000 долларов.
  • Вы инвалид.
  • У вас ограниченные знания английского языка.

Вы можете иметь право на участие в программе налогового консультирования для пожилых людей (TCE) (включая подготовку налоговой декларации), если вам 60 лет и старше.

Многие из этих сайтов могут быть временно закрыты или иметь ограниченное личное время из-за пандемии COVID-19, но телефонная и другая помощь все еще может быть доступна. Позвоните по телефону 800-906-9887, чтобы узнать, можете ли вы получить помощь лично или по телефону.

Вы также можете использовать коммерческое программное обеспечение для подготовки налогов или платный составитель для электронного файла. Они будут взимать с вас плату за подготовку возврата, но электронная подача обычно включена.

Подача и уплата корпоративных налогов

Если вы подаете налоговую декларацию для своей корпорации или корпорации S.Это включает в себя LLC, которые выбирают налогообложение как корпорации или S-корпорации.

Уплата прочих налогов на предприятия

Налоговые платежи онлайн — лучший и самый простой способ оплаты. Владельцы LLC, индивидуальные предприниматели или партнеры по партнерству могут использовать один из нескольких вариантов электронных платежей IRS, включая прямой дебет с банковского счета, кредитной или дебетовой карты.

В декларациях корпораций и партнерств должна использоваться электронная система федеральных налоговых платежей (EFTPS) IRS.

Использование частной службы доставки

Вы можете использовать частную службу доставки, но приемлемы только определенные услуги, одобренные IRS.

IRS перечисляет DHL, Federal Express и UPS как выделенные частные службы доставки, но только некоторые из услуг этих компаний приемлемы, в том числе:

  • DHL Express (DHL): DHL Express 9:00, DHL Express 10:30, DHL Express 12:00, DHL Express Worldwide, DHL Express Envelope, DHL Import Express 10:30, DHL Import Express 12:00, DHL Import Экспресс по всему миру
  • Federal Express (FedEx): FedEx First Overnight, FedEx Priority Overnight, FedEx Standard Overnight, FedEx 2 Day, FedEx International Next Flight Out, FedEx International Priority, FedEx International First, FedEx International Economy
  • United Parcel Service (UPS): UPS Next Day Air Early A.M., UPS Next Day Air, UPS Next Day Air Saver, UPS 2nd Day Air, UPS 2nd Day Air A.M., UPS Worldwide Express Plus, UPS Worldwide Express

Подача заявки на расширение

Вы можете подать заявку на расширение по электронной почте или по почте в IRS. Для большинства случаев существует две формы заявки: форма 7004 для корпораций и партнерств и форма 4868 для других видов бизнеса и личных отчетов.

Вы можете получить автоматическое продление, заполнив любую из этих форм.

Если вы пострадали от зимних штормов в Техасе, Оклахоме или Луизиане, вам не нужно подавать заявление о продлении, если вы планируете подавать налоговую декларацию до 15 июня. Если вы хотите отложить подачу налогов до 15 октября, вам потребуется чтобы запросить продление.

Независимо от вашего дохода, вы также можете использовать Free File, чтобы запросить в электронном виде продление до 15 октября 2021 года, чтобы подать декларацию. Чтобы получить продление, вы должны оценить свои налоговые обязательства и заплатить причитающуюся сумму.

Tax Day переносится второй год подряд — вот почему это важно.

Второй год подряд IRS продлевает дату подачи налоговой декларации по федеральным налогам. [1] Новый крайний срок 17 мая обеспечит финансовую гибкость американцам, которые в настоящее время преодолевают трудности, вызванные пандемией, а также предоставит жизненно важную административную отсрочку для недофинансируемого и перегруженного налогового ведомства. Хотя это действие принесет пользу всем американцам, оно будет особенно важно для людей с низкими доходами и организаций, которые помогают им получить доступ к возврату налогов.

Физические лица получат дополнительное время для реализации преимуществ и доступа к ним

Для многих лиц с низкими доходами процесс подачи налоговой декларации, хотя и сложен с административной точки зрения, представляет собой позитивное взаимодействие с правительством, которое вызывает чувство социальной интеграции и гражданской ответственности. Возврат, полученный в виде заработанного дохода и налоговых льгот на детей, среди прочего, часто тратится на жизненно важные покупки, такие как расходы на образование или погашение долга. Экономические потрясения, вызванные пандемией, сильнее всего ударили по домохозяйствам с низкими доходами, а потеря работы сделала гораздо больше людей, имеющих право на экономическую помощь.

В рамках Закона CARES и Американского плана спасения Конгресс утвердил совокупные выплаты в размере 3 200 долларов США в виде прямых экономических выплат на каждого подходящего человека [2]. Поскольку IRS автоматически распределяет льготы только тем людям, которые соответствовали требованиям в предыдущем налоговом году, домохозяйствам может потребоваться дополнительное время, чтобы определить, соответствуют ли они критериям, и подать заявление о выплате своей задолженности. Это особенно важно для людей, которые потеряли доход в 2020 году, но заработали слишком много в 2019 году, чтобы получать автоматические стимулирующие выплаты.Некоторым квалифицированным лицам, которые обычно не подают налоговые декларации, например пожилым людям, также необходимо будет подать заявление на получение скидки на восстановление, если они еще не потребовали стимулирующие деньги.

Налоговым организациям дается больше времени для оказания помощи клиентам

Продление крайнего срока подачи документов также важно для налоговых организаций, которые предоставляют бесплатные услуги по составлению налоговых деклараций малообеспеченным домохозяйствам. Эти организации помогают многим людям, подвергающимся повышенному риску COVID-19, включая пожилых и цветных людей, и являются жизненно важной альтернативой хищническим компаниям по составлению налогов.

На слушании -го 18 февраля перед подкомитетом по надзору за способами и средствами Палаты представителей Ребекка Томпсон, защитница добровольных составителей налоговой декларации, обрисовала множество проблем, с которыми бесплатные налоговые клиники столкнулись из-за пандемии. В ее замечаниях подчеркивалось, что «цифровая пропасть» затрудняет доступ сельских общин, пожилых людей и людей, не говорящих по-английски, к виртуальным подготовительным службам, даже несмотря на то, что организации неустанно работали над тем, чтобы сделать их доступными. Она подчеркнула, что инновационные решения, впервые внедренные организациями, занимающимися бесплатной подготовкой налогов, такие как быстрый переход на виртуальные и гибридные форматы обработки налоговых деклараций, требуют больших государственных инвестиций.

Свидетельские показания г-жи Томпсон и других добровольцев, выступающих за налоговую подготовку, не остались неуслышанными. В тот же день слушания законодатели направили уполномоченному IRS Чаку Реттигу просьбу о продлении налогового дня, в частности, сославшись на потребности организаций по оказанию помощи налогоплательщикам как причину столь необходимой задержки.

IRS имеет больше времени для обработки стимулирующих проверок, отложенных возвратов и расширенных льгот

Выступая во вторник перед Финансовым комитетом Сената, комиссар Реттиг признал, что IRS еще не обработал 1.7 миллионов возвратов, которые были получены до 1 января 2021 года. Помощь в обслуживании клиентов в агентстве была подавлена ​​повышенным спросом со стороны физических лиц, надеющихся получить стимулирующие выплаты, и по состоянию на январь более 64000 сотрудников IRS работали, по крайней мере, частично удаленно. . Продление срока подачи заявок дает агентству больше времени для найма новых сотрудников, которые могут помочь налогоплательщикам получить экономическую помощь; однако в прошлом у агентства были проблемы с достижением целей найма.

Стимулирующие выплаты получателям социального обеспечения также были задержаны из-за предполагаемой административной халатности.Доставка информации о стимулирующих платежах для 30 миллионов получателей социального обеспечения была отложена на несколько недель, и потребовалось вмешательство Конгресса, чтобы мотивировать комиссара Эндрю Сола поделиться файлами. Из-за задержки большинство бенефициаров SSA не получили стимулирующие выплаты до 7 апреля .

Наконец, IRS было сложно реализовать компоненты Американского плана спасения, и агентству нужно время, чтобы распределить увеличенные льготы. Комиссар Реттиг во время слушаний в Комитете по путям и средствам отметил, что IRS «упорно работает» с министерством финансов, чтобы периодически вносить авансовые платежи по основной программе налоговых льгот на детей для квалифицированных американских семей.План, который был подписан в качестве закона через 27 дней после начала сезона подачи заявок, также создал положение, имеющее обратную силу, которое делает первые 10 200 долларов США пособия по безработице, полученного в 2020 году, не облагаемыми налогом для людей с доходом менее 150 000 долларов. Сроки вступления закона в силу в связи с началом сезона подачи документов означают, что лица, которые имеют право исключать доход по безработице из своих налоговых обязательств, возможно, уже подали заявку, и теперь IRS будет нести ответственность за обновление их деклараций.

Хотя дополнительное время для распределения льгот даст IRS столь необходимое административное облегчение, продления срока подачи федеральной налоговой декларации на второй год подряд может быть недостаточно для получения существенных налоговых льгот для нуждающихся американских семей. Даже с расширением IRS убеждает налогоплательщиков подавать свои декларации как можно раньше и делать это в цифровом виде, поскольку накопление бумажных деклараций может по-прежнему задерживать возмещение. Законодатели указали, что они будут продолжать следить за напряженным сезоном подачи заявок на случай, если его необходимо продлить, но требуются дополнительные ресурсы и может потребоваться дополнительное продление.[3]


[1] Из-за пандемии COVID-19 крайний срок подачи налоговых деклараций в 2020 году был продлен с 15 апреля -го , 2020 до 15 июля -го , 2020. Федеральное правительство снова продлило федеральный подоходный налог в этом году. Срок подачи заявок с 15 апреля 2021 г. по 17 мая 2021 г.

[2] Сумма в размере 3200 долларов США для выплаты общего экономического воздействия, полученной отдельным лицом, варьируется в зависимости от дохода. Семьи с детьми также имели право на более крупные стимулирующие выплаты.Для получения дополнительной информации по этой теме щелкните здесь.

[3] В новом бюджете президента Байдена, опубликованном 9 апреля, содержится просьба об увеличении финансирования IRS на 10,4%, что эквивалентно 1,2 миллиарда долларов.

Срок подачи налоговой декларации был перенесен до 17 мая. Вот что нужно знать.

«Они слышат, что День налоговой декларации перенесен на 17 мая, поэтому многие люди пойдут к своему составителю 30 апреля», — сказал г-н Стюарт. «К сожалению, расчетный платеж за первый квартал задерживается».

Конференция и другие группы, представляющие налоговых специалистов, призвали правительство также отложить расчетный крайний срок уплаты налогов.В показаниях комитета Конгресса в марте I.R.S. Комиссар, Чарльз П. Реттиг, сказал, что предполагаемый крайний срок уплаты налогов не был изменен, поскольку он, по сути, даст «перерыв» в выплате процентов и штрафов для богатых людей, которые будут вкладывать деньги вместо того, чтобы платить правительству.

Но, по словам бухгалтеров, к людям, подающим ориентировочные налоги, относятся также индивидуальные предприниматели и работники гиг-экономики со скромными доходами. Многие люди, потерявшие работу в результате пандемии, перешли на работу, доставляя еду и продукты, заказанные мобильными приложениями, сказала Мелани Лауридсен, старший менеджер по налоговой политике и защите интересов Американского института сертифицированных общественных бухгалтеров.

«Вот где нужно», — сказала г-жа Лауридсен.

Несоответствие между сроками подачи и расчетными сроками налогообложения означает, что составители налоговых деклараций в любом случае вынуждены сдавать декларации к традиционному сроку. «Это создает огромную нагрузку на составителей налоговой отчетности», — сказала Ронда Коллинз, директор по налоговому содержанию и связям с правительством Национальной ассоциации налоговых профессионалов.

Как правило, податели документов должны оценивать свою задолженность и округлять их, чтобы снизить риск недоплаты.«Похоже, это предположение, — сказала г-жа Коллинз.

Если вы понесете штраф при подаче налоговой декларации в следующем году, вы можете запросить снижение налогов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *