Список 2 льготный выход на пенсию: 1.2. СПИСОК N 2ПРОИЗВОДСТВ, РАБОТ, ПРОФЕССИЙ, ДОЛЖНОСТЕЙ И ПОКАЗАТЕЛЕЙС ВРЕДНЫМИ И ТЯЖЕЛЫМИ УСЛОВИЯМИ ТРУДА, ЗАНЯТОСТЬВ КОТОРЫХ ДАЕТ ПРАВО НА ПЕНСИЮ ПО ВОЗРАСТУ(ПО СТАРОСТИ) НА ЛЬГОТНЫХ УСЛОВИЯХ

Читайте также

Получайте свежие новости на электронную почту

У работников с особыми условиями труда теперь больше вариантов выбора льготной пенсии

17 января, Минск /Корр. БЕЛТА/. Работникам с особыми условиями труда предоставлены дополнительные гарантии и возможности выбора льготной пенсии. Новшества в законодательстве прокомментировал сегодня журналистам заместитель министра труда и социальной защиты Валерий Ковальков, передает корреспондент БЕЛТА.

По итогам совещания Президента с руководством Совета Министров, где в том числе рассматривался вопрос профессионального пенсионного страхования, главой государства подписан указ №15 от 17 января 2020 года «Об изменении указов Президента Республики Беларусь». Документ регулирует вопросы досрочного пенсионного обеспечения граждан, занятых на работах с особыми условиями труда и отдельными видами профессиональной деятельности.

«С 1 января 2009 года в республике действует система профессионального пенсионного страхования работников. Она направлена на аккумулирование денежных средств на счетах граждан, занятых в неблагоприятных условиях труда, (это накопительная система) для того, чтобы затем они могли получить компенсацию за свою работу в таких условиях в виде досрочной профессиональной пенсии либо дополнительной профессиональной пенсии после назначения пенсии по возрасту», — рассказал Валерий Ковальков о порядке, который существовал ранее. При этом он подчеркнул, что не следует путать профессиональную накопительную пенсию с обычной добровольной накопительной пенсионной системой, которая также у нас в стране существует. «До настоящего времени работник, выработавший после 1 января 2009 года не менее половины специального (льготного) стажа, необходимого для назначения пенсии, переходил в профессиональную пенсионную систему, т.е. приобретал право на назначение только досрочной либо дополнительной профессиональной пенсии и утрачивал право на пенсию досрочно по закону «О пенсионном обеспечении», т.е. досрочную пенсию по возрасту или за выслугу лет», — пояснил замминистра.

Такая система уже отработала 10 лет, и практика показала, что работники, перешедшие в профессиональную пенсионную систему, не смогли накопить достаточно средств для нормальной дополнительной пенсии. Это обусловлено, во-первых, непродолжительным периодом формирования взносов, во-вторых, достаточно низким тарифом для нанимателей по выплате взносов за своих работников, трудящихся в неблагоприятных условиях. Особенно на важности изменений настаивали некоторые работники сельского хозяйства (трактористы-машинисты, операторы машинного доения), водители городского транспорта и другие категории работников, у которых необходимый специальный стаж составляет 20 лет и как раз в 2019 году с момента ввода профессиональной пенсионной системы половина этого срока уже была пройдена.

«Работники с длительным специальным стажем начали поднимать вопрос о сохранении права на досрочную пенсию по возрасту за работу с особыми условиями труда либо за выслугу лет. Чтобы их не переводили в профессиональную пенсионную систему. Поэтому Президентом было принято решение о том, чтобы работники, выработавшие не менее половины специального стажа, необходимого для назначения досрочной пенсии по возрасту либо за выслугу лет, могли остаться в общей пенсионной системе, из средств которой пенсия им назначается в соответствии с законом «О пенсионном обеспечении». А лица, у которых до 1 января 2009 года сформирован незначительный специальный стаж, будут в дальнейшем пенсионироваться по правилам профессионального пенсионного страхования», — резюмировал Валерий Ковальков. Данная норма вступает в силу с 1 января 2020 года.

Следующая категория, которой требуется более длительный специальный стаж, — медицинские и педагогические работники (25 лет — для женщин, 30 — для мужчин). В соответствии с новым указом они также смогут вернуться в обычную пенсионную систему.

Валерий Ковальков уточнил, что профессиональные пенсионные накопления могут быть использованы по двум основаниям. Это досрочная профессиональная пенсия, которая будет назначена работнику, занятому в неблагоприятных условиях труда, на 5-10 лет до достижения общеустановленного пенсионного возраста (при этом обязательное условие — он должен оставить работу в неблагоприятных условиях). Либо работник может продолжить труд до достижения им пенсионного возраста — тогда он приобретает право на дополнительную пенсию (из накопленных на его счету за это время средств) к основной по возрасту. «Но те, кто сегодня занят в неблагоприятных условиях труда, имеют право выбрать доплату к зарплате. По закону наниматель в этом случае доплачивает своему работнику ежемесячную сумму не менее тех взносов, которые направлялись бы при формировании накопительной профессиональной пенсии», — подчеркнул замминистра. Другими словами, такой работник волен выбирать: либо наниматель ему доплачивает к зарплате сейчас (но при этом специальный профессиональный стаж не формируется, а вместе с ним и основания для досрочной пенсии), либо делает за него взносы, формируя дополнительную страховую подушку.

С 1 января 2021 года будут повышены более чем в два раза тарифы взносов работодателей на профессиональное пенсионное страхование в отношении некоторых категорий работников. А именно — занятых на протяжении полного рабочего дня на работах с особыми условиями труда или отдельными видами профессиональной деятельности (за исключением работников, занятых на работах с особыми условиями труда по спискам №1 и №2 — для них тарифы взносов были увеличены уже с 1 января 2014 года). Эта мера необходима для формирования более высоких размеров будущих профессиональных пенсий.

В целом, по словам Валерия Ковалькова, принятие данного указа позволяет повысить гарантии достойной пенсии и уровень досрочного льготного пенсионного обеспечения граждан с длительным стажем работы в неблагоприятных условиях труда, а также обеспечить формирование в дальнейшем более высоких размеров пенсионных выплат в системе профессионального пенсионного страхования.-0-

Федералов нанимают ветераны — Ветераны — Соискатели

Veterans ‘Preference дает право ветеранам предпочтение при назначении по сравнению со многими другими кандидатами. Предпочтение ветеранов распространяется на все новые назначения в конкурентной службе и на многих в освобожденной службе. Предпочтение ветеранов не гарантирует ветеранам работу и не распространяется на внутренние действия агентства, такие как повышение по службе, переводы, переназначения и восстановления на работе.

Понимание того, как работают предпочтения ветеранов, может быть проблемой.В соответствии с разделом 5 Свода законов США, раздел 2108 (5 USC 2108) право на льготы ветеранов может быть основано на датах прохождения действительной военной службы, получении значка кампании, получении Пурпурного сердца или инвалидности, связанной с предоставлением услуг. Имейте в виду, что не вся действительная военная служба может претендовать на предпочтение ветеранов.

Только ветераны, уволенные или освобожденные от действительной службы в вооруженных силах на почетных условиях, имеют право на преференцию ветеранов. Это означает, что вы должны были быть уволены с почетным или общим увольнением.В соответствии с Законом о возможности работы ветеранов для найма героев от 2011 года, человек, который имеет основания полагать, что он / она будет иметь право на предпочтение ветеранов после увольнения, может подать заявку на должность до увольнения и получить рассмотрение в качестве право на преференцию, если военнослужащий может предоставить свидетельство о том, что он / она ожидает увольнения или освобождения от действительной службы на почетных условиях не позднее, чем через 120 дней с даты свидетельства; обстоятельства выписки уточняются при фактическом назначении.

Если вы являетесь «военнослужащим в отставке», вы не подпадаете под определение имеющего право на льготы, если только вы не являетесь ветераном-инвалидом ИЛИ вы вышли на пенсию ниже майора или его эквивалента.

Существует три основных типа льготного права на получение льгот: единоличное дожитие (право на предпочтение составляет 0 баллов), без инвалидности (право на предпочтение составляет 5 баллов) и с ограниченными возможностями (право на предпочтение составляет 10 баллов).

0 баллов предпочтение

Вы имеете 0-балльной привилегии и имеете право на , если вы были освобождены или уволены с военной службы после 29 августа 2008 года по причине того, что вы единственный оставшийся в живых ребенок в семье, в которой отец или мать или один или несколько братьев и сестер:

1. Служил в вооруженных силах, и
2. Был убит, умер в результате ранений, несчастного случая или болезни, находится в плену или пропал без вести, или на постоянной основе является инвалидом или госпитализирован на постоянной основе (и не работает на оплачиваемой основе из-за инвалидности или госпитализации ), где
3. Смерть, статус или инвалидность не явились следствием умышленного проступка или умышленного пренебрежения родителем или братом или сестрой и не наступили в период несанкционированного отсутствия.

Никакие баллы не добавляются к проходному баллу или рейтингу 0 баллов, отвечающих критериям предпочтения, но вы имеете право быть включенным в список перед не отвечающими критериям критериями с тем же баллом на экзамене или в той же категории качества.

Предпочтение по 5 баллам

Вы имеете право на 5-балльной привилегией и имеете право на , если ваша действительная служба соответствует любому из следующих требований:

1. Более 180 дней подряд, за исключением тренировок, любая часть которых имела место в период, начинающийся 11 сентября 2001 г. и заканчивающийся 31 августа 2010 г., в последний день операции «Иракская свобода», OR
2. Во время войны в Персидском заливе, с 2 августа 1990 г. по 2 января 1992 г., OR
3. Более 180 дней подряд, кроме тренировок, любая часть которых имела место после 31 января 1955 года и до 15 октября 1976 года, OR
4. С 28 апреля 1952 г. по 1 июля 1955 г. OR
5. Во время войны, кампании или экспедиции, для которых была утверждена медаль или значок кампании.

Предпочтение по 10 пунктам

Вы имеете 10 баллов и имеете право на , если вы обслуживались в любое время, и вы:

1. имеют инвалидность, связанную с услугами, OR
2. получил Пурпурное сердце.

Категории предпочтений

Теперь, когда мы обсудили ваше право на льготы и связанные с ним баллы, давайте обсудим группы предпочтений. Имеющие право на льготы делятся на пять следующих основных групп:

• CPS — инвалидность 30% и более (10 баллов)
• CP — Рейтинг инвалидности не менее 10%, но менее 30% (10 баллов)
• XP — Рейтинг инвалидности менее 10% (10 баллов)
• TP — Предпочтение отдается лицам без инвалидности (5 баллов)
• SSP — предпочтение единоличного выжившего (0 баллов)

Буквы, предшествующие каждой категории, e.g., «TP» — это сокращенное обозначение, используемое OPM на конкурсных экзаменах. Ветераны-инвалиды получают 10 баллов независимо от степени инвалидности.

Как применяется предпочтение

В конкурентной службе, когда агентства используют числовую оценку и систему ранжирования для определения наиболее квалифицированных кандидатов на должность, к числовой оценке квалифицированных ветеранов, имеющих право на предпочтение, прибавляются дополнительные 5 или 10 баллов.

Когда агентство использует систему рейтингов по категориям, лица, имеющие право на льготы, имеющие компенсируемую инвалидность, связанную с предоставлением услуг, в размере 10 процентов или более (CPS, CP) помещаются в верхнюю часть наивысшей категории в списке направлений (за исключением научных или профессиональных должностей. на уровне ГС-9 и выше).Участники, имеющие право на получение опыта и TP, размещаются над не имеющими права на получение привилегий критериями в рамках присвоенной им категории.

Для должностей, освобожденных от конкурентной службы президентом или OPM, агентства должны следовать одному из вариантов, изложенных в 5 CFR, часть 302 правил OPM, если только эта должность не относится только к освобожденной службе, но также освобождена от части 302. процедуры.

Для должностей, освобожденных от соревновательной службы в соответствии с законом, агентства должны соблюдать все правила, установленные Конгрессом.

Документация

Вы должны предоставить приемлемую документацию о ваших предпочтениях или праве на прием. Допустимая документация:

Копия вашего DD-214 «Свидетельство об освобождении от действительной военной службы», в котором указаны даты службы и увольнения на почетных условиях;

«Свидетельство», представляющее собой письменный документ вооруженных сил, удостоверяющий, что военнослужащий должен быть уволен или освобожден от действительной военной службы в вооруженных силах на почетных условиях не позднее, чем через 120 дней после даты подписания свидетельства; ИЛИ

Стандартная форма (SF-15), Заявление на получение 10-балльной привилегии ветеранов.Если вы претендуете на предпочтение в размере 10 баллов, вам нужно будет отправить (SF-15).

Вы можете получить письмо из Департамента по делам ветеранов с указанием вашего уровня инвалидности для получения льгот, посетив региональное отделение VA, позвонив в колл-центр VA или онлайн.

Перед назначением агентство потребует от военнослужащего предоставить копию DD-214.

Руководство по общим требованиям квалифицированного плана

1. Минимальные требования к участию
2. Работать в соответствии с планом
3. Без сокращения поправкой к плану
4. 401 (k) ADP и требования к распределению
5. Тест соответствия / вклада сотрудников ACP
6. Тест на отсрочку по выбору
7. 415 Максимальный размер взноса / размер пособия
8. 401 (a) (17) Максимальный предел компенсации
9. Требования к высокому уровню
10. Минимальные требования к передаче прав
11. Минимальные требования к распределению
12. Согласие на распространение требования
13. Требования к совместному аннуитету и аннуитету по случаю потери кормильца
14. Требования к прямому ролловеру
15. Запрет уступки или отчуждения
16. Требования о недискриминации
17. Требования к охвату
18. 401 (a) (26) Требование участия
19. Требования к финансированию
20. Исключительное требование о льготах
21. Отчетность и раскрытие информации

Удовлетворяет ли документ вашего плана минимальным требованиям к участию в разделе 410 (а)? Убедитесь, что все соответствующие сотрудники начали участие в правильную дату в соответствии с разделом 410 (а) и планом.

Раздел 410 (a) (1) Налогового кодекса (Кодекса) устанавливает минимальный возраст и требования к службе для квалифицированного пенсионного плана. Как правило, план не может требовать в качестве условия участия, чтобы работник проработал у работодателя период службы, превышающий более поздний из следующих периодов:

1. 1. дата достижения работником 21 года; или
   2. дата, на которую сотрудник завершает один год службы.
      

Раздел 410 (a) (4) устанавливает правила для дат входа в план (даты, когда имеющий право сотрудник должен начать участие). В соответствии с разделом 410 (a) (4) Кодекса план не квалифицируется, если он не предусматривает, что сотрудник, имеющий право на участие в соответствии с условиями плана, начинает участие не позднее, чем раньше:

1. 1. в первый день первого планового года, начинающегося после даты, когда работник удовлетворяет требованиям раздела 410 (а) (1) Кодекса по минимальному возрасту и служебным требованиям; или
   2. — дата, которая наступает через 6 месяцев после даты, когда работник удовлетворяет минимальным возрастным требованиям и требованиям к работе.

Вернуться к списку требований

Включили ли вы в план всех сотрудников, описанных в плановом документе? Предоставляли ли вы им льготы, описанные в плане?

Документ вашего плана описывает, кто покрывается вашим планом, то есть, кто получает льготы по вашему плану, и какие взносы или льготы будут предоставлены этим покрываемым сотрудникам. Права ваших сотрудников на взносы и выплаты вытекают из документа плана.Вы должны работать со своим планом строго в соответствии с условиями документа вашего плана; то есть вы должны покрыть сотрудников, которых в вашем плановом документе описывает как охватываемых, и когда в плановом документе указано, что они должны быть застрахованы, и вы должны предоставить им взносы или льготы, указанные в плановом документе. Даже если условия вашего плана не отражают ваши намерения, вы должны соблюдать условия вашего плана. Конечно, условия вашего плана могут быть изменены путем внесения поправок в план. Но см. Пункт 3 ниже в отношении запрета на сокращение пособий, которые ваши сотрудники уже накопили (или на которые они уже имеют право) по плану.

Вернуться к списку требований

Если в план были внесены изменения, привело ли изменение к сокращению начисленных пособий, запрещенному разделом 411 (d) (6)? Убедитесь, что никакая поправка к плану не уменьшила размер вознаграждения участника, начисленного до внесения поправки.

Раздел 411 (d) (6) запрещает уменьшение любого накопленного вознаграждения участника путем внесения поправки в план. В плане с установленными взносами (план 401 (k), участие в прибыли, план покупки денег и т. Д.), это означает, что ни один из сотрудников не может быть уменьшен из-за изменения плана. Поправка к плану, которая приводит к отмене или сокращению выплаты досрочного выхода на пенсию или субсидии пенсионного типа, или отмены необязательной формы вознаграждения в отношении вознаграждений, относимых на службу до внесения поправки, будет рассматриваться как уменьшение начисленных выплат.

Вернуться к списку требований

Если ваш план является планом 401 (k) или содержит план 401 (k) наличными или отложенным соглашением (CODA), соответствует ли он требованиям 401 (k)? Убедитесь, что ваш план 401 (k) соответствует разделу 401 (k), включая тест «Фактический процент отсрочки» и требования к распределению.

В соответствии с CODA участники могут выбрать, чтобы их работодатель внес определенную сумму в план вместо получения ее наличными в качестве заработной платы. Чтобы соответствовать требованиям раздела 401 (k), план должен соответствовать тесту на фактический процент отсрочки (ADP). Тест ADP требует, чтобы отсрочка поступления дохода в CODA высокооплачиваемыми сотрудниками была пропорциональна отсрочке получения дохода для невысокооплачиваемых сотрудников. Как правило, суммы, которые участник выбирает отложить, могут быть распределены только при определенных событиях, включая смерть, инвалидность, увольнение, лишения и достижение возраста 59 ½.В плановом документе должно быть указано, что тест фактического процента отсрочки (ADP) раздела 401 (k) (3) Кодекса будет удовлетворен и должен действительно соответствовать тесту в действии. Кроме того, в закон были внесены изменения, позволяющие работодателю не проводить тест ADP, если он делает безопасный вклад в план от имени сотрудников. В дополнение к взносу в безопасную гавань также применяются определенные требования к уведомлению.

Вернуться к списку требований

Если ваш план разрешает взносы сотрудников и / или совместные взносы, удовлетворяет ли он тесту на недискриминацию для соответствующих взносов и взносов сотрудников в соответствии с разделом 401 (m) Кодекса? Ежегодно проверяйте, удовлетворяет ли ваш план тесту «Фактический процент отчислений».

Если пенсионный план разрешает взносы работника и / или соответствующие взносы, план должен удовлетворять требованиям раздела 401 (m) Кодекса. В плановом документе должно быть указано, что тест фактического вклада (ACP) раздела 401 (m) (2) Кодекса будет удовлетворен и должен действительно соответствовать тесту в действии. Тест ACP требует, чтобы сотрудник и соответствующие взносы, предусмотренные для высокооплачиваемых сотрудников, были пропорциональны взносам для невысокооплачиваемых сотрудников.Раздел 401 (m) Кодекса не применяется к плану с установленными выплатами, если только взносы сотрудников в план не отнесены на отдельный счет.

Подобно вкладу ADP в безопасную гавань, существует безопасная гавань для теста ACP, если вклад ADP в безопасную гавань внесен и своевременное уведомление предоставлено участникам. Кроме того, уровень соответствующих взносов ограничен для применения «безопасной гавани» ACP.

Вернуться к списку требований

Если ваш план предусматривает выборные отсрочки, ограничивает ли он эти отсрочки пределом раздела 402 (g)? Убедитесь, что в процессе работы выборные отсрочки для каждого сотрудника ограничиваются лимитом раздела 402 (g).

Отсрочка по выбору — это суммы, которые сотрудники выбирают для внесения взносов в пенсионный план из своей компенсации. План, который предусматривает выборные отсрочки, например план 401 (k), должен предусматривать, что для каждого участника сумма выборных отсрочек по плану и всем другим планам, контрактам или договоренностям работодателя, поддерживающего план, не может превышать сумма ограничения, действующего в соответствии с разделом 402 (g) (1) Кодекса (раздел 401 (a) (30)). В дополнение к условиям плана, предусматривающим, что выборные отсрочки должны удовлетворять требованиям раздела 402 (g) Кодекса, выборные отсрочки должны удовлетворять этим требованиям в действии.Этот предел составляет 19 500 долларов США в 2021 и 2020 годах и 19 000 долларов США в 2019 году, с учетом корректировок стоимости жизни в последующие годы.

Закон позволяет участникам в возрасте 50 лет и старше делать дополнительные выборные отсрочки от плана сверх установленного лимита. Для налоговых лет, начинающихся в 2021 и 2020 годах, дополнительные отсрочки по выбору составляют 6500 долларов; 6000 долларов США в 2015, 2016, 2017, 2018 и 2019 годах (с учетом корректировки стоимости жизни в последующие годы).

Вернуться к списку требований

Ограничил ли ваш план взносы или льготы, чтобы они не превышали ограничение, установленное в разделе 415? Убедитесь, что взносы, сделанные кому-либо из ваших сотрудников (или вознаграждения, начисленные вашими сотрудниками, если ваш план является планом с установленными выплатами), были надлежащим образом ограничены 415 ограничениями в соответствии с документом плана.

Ограничения на пособия и взносы для пенсионных планов изложены в разделе 415 Кодекса. Годовое ограничение для пенсионного плана с установленными выплатами составляет 225 000 долларов на 2019 год и 230 000 долларов на 2020 и 2021 годы (с учетом корректировок с учетом стоимости жизни на последующие годы) для каждого сотрудника. Ограничение на ежегодные взносы в план с установленными взносами составляет 56000 долларов на 2019 год, 57000 долларов на 2020 год и 58000 долларов в 2021 году (с учетом корректировки стоимости жизни на последующие годы) для каждого сотрудника.

Вернуться к списку требований

Было ли учтено вознаграждение каждого сотрудника согласно плану, ограниченному разделом 401 (a) (17) ограничения? Убедитесь, что для любого сотрудника только компенсация до максимального предела компенсации за год учитывалась в плане для целей расчета взносов и льгот работника.

Максимальное годовое вознаграждение каждого сотрудника, которое может быть учтено в соответствии с планом на любой год, не должно превышать 280 000 долларов США на 2019 год (285 000 долларов США на 2020 год и 290 000 долларов США на 2021 год) и может быть скорректировано с учетом стоимости жизни в последующие годы.

Вернуться к списку требований

Соответствует ли план высшим требованиям раздела 416? Убедитесь, что статус вашего плана определяется, и что, если план имеет высокий приоритет, предоставляются соответствующие минимальные права и взносы или льготы.

План должен удовлетворять определенным требованиям по наделению правами и минимальным льготам, если план является чрезмерно тяжелым. Как правило, план является тяжелым, если 60 процентов совокупных начисленных вознаграждений или остатков на счетах по плану предназначены для определенных «ключевых сотрудников».»Обычно ключевой сотрудник:

• 5-процентный собственник работодателя,

• владелец 1% акций работодателя с более чем 150 000 долларов в качестве компенсации от работодателя, или

• сотрудник работодателя с более чем 180 000 долларов США (в 2019 году и 185 000 долларов США в 2020 году и в 2021 году, с учетом корректировки стоимости жизни в последующие годы) в качестве компенсации от работодателя.

Вернуться к списку требований

Удовлетворяет ли ваш план минимальным требованиям к наделению правами? Убедитесь, что все распределения из вашего плана были рассчитаны путем применения графика перехода в документ плана.

устанавливает минимальные требования к наделению правами. Для этого необходимо, чтобы каждый сотрудник ежегодно передавал или владел как минимум заявленным процентом своей доли в плане. График перехода вашего плана будет указан в вашем плановом документе. Многие планы предусматривают 100% наделение всех сотрудников правами сразу после начала их участия. Все сотрудники должны быть на 100% обеспечены к моменту достижения ими нормального пенсионного возраста в соответствии с планом и после его прекращения.Суммы, на которые не возложены права, могут быть «конфискованы» работниками при увольнении со службы у работодателя. В вашем плане будет описано, как эти изъятия будут использоваться: либо для увеличения пособий, либо для финансирования будущих пособий для других участников плана. В плане с установленными выплатами конфискация не должна применяться для увеличения вознаграждений, которые в противном случае получали бы сотрудники по плану. (Раздел 401 (а) (8)).

Вернуться к списку требований

Предусмотрены ли в вашем плане необходимые минимальные распределения в соответствии с разделом 401 (a) (9)? Убедитесь, что все распределения были произведены среди сотрудников в правильное время и в правильных количествах, как описано в плановом документе.

Активы работника не могут оставаться в пенсионном плане на неопределенный срок. Раздел 401 (a) (9) устанавливает самую последнюю дату, к которой должно начаться распространение, и минимальный размер распределения. План должен предусматривать, что проценты каждого сотрудника начнут распределяться между сотрудником не позднее требуемой даты начала, что означает, как правило, 1 апреля календарного года, следующего за более поздней из следующих дат:

• календарный год, в котором работник достигает возраста 72 лет (70 ½, если вы достигли возраста 70 ½ до 1 января 2020 г.), или
• календарный год, в котором работник выходит на пенсию.[Это не относится к сотруднику, который владеет 5% акций.]
  

Как минимум, распределение должно быть равномерно распределено в течение жизни сотрудника или в течение жизни сотрудника и назначенного бенефициара (или в течение периода, не превышающего ожидаемую продолжительность жизни сотрудника и назначенного бенефициара).

Вернуться к списку требований

Соответствует ли план требованиям о согласии раздела 411 (а) (11)? Убедитесь, что распределения до нормального пенсионного возраста или возраста 62 лет производились с согласия участника.

Раздел 411 (a) (11) не позволяет плану принудительно распределять его среди участников плана до того момента, когда участник достигнет нормального пенсионного возраста или возраста 62 лет. В целом, если приведенная стоимость любого не подлежащего отмене начисленного пособия превышает 5000 долларов США, a план должен предусматривать, что такое пособие не может быть распределено без согласия участника.

Вернуться к списку требований

Если применимо, производятся ли выплаты по плану в соответствии с требованиями о совместной рентабельности и пенсии по случаю потери кормильца? Убедитесь, что в вашем плане все выплаты производились в форме совместной ренты и аннуитета по случаю потери кормильца, если только супруг (а) не отказался от права на совместную ренту и ренту по случаю потери кормильца или ваш план не является планом распределения прибыли, который освобожден от требований по совместной рентабельности и ренту по случаю потери кормильца. .

Требования к совместному проживанию и потере кормильца разработаны для защиты супруги работника. Как правило, они требуют, чтобы выплаты из плана производились в форме совместной ренты и ренты по случаю потери кормильца, если только супруг (а) не отказывается от права на квалифицированную совместную ренту и ренту по случаю потери кормильца. Термин «совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца» означает аннуитет на всю жизнь участника с аннуитетом по случаю потери кормильца на всю жизнь супруга, который составляет не менее 50 процентов (и не более 100 процентов) суммы аннуитета. который выплачивается в течение совместной жизни участника и супруга.

Требования о совместном проживании и оставлении в живых не применяются к определенным планам участия в прибыли, которые не предусматривают выплаты в форме аннуитета и предусматривают, что супруга работника получает счет работника в случае его смерти. (Разделы кодекса 401 (а) (11) и 417).

Вернуться к списку требований

Если были произведены какие-либо раздачи, давали ли участники право на прямой перенос? Убедитесь, что для распределений из вашего плана, которые могут быть перенесены на другой план, распространителю была предоставлена ​​возможность перенести распределение непосредственно в другой план.

Ваш план должен предусматривать, что если распространитель любого правомочного ролловера распределения

1. 1. принимает решение о выплате такого распределения непосредственно соответствующему пенсионному плану, а
   2. указывает соответствующий пенсионный план, на который должно быть выплачено такое распределение,
      

такое распределение должно производиться в форме прямого перехода от доверительного управляющего к доверительному управляющему в приемлемый пенсионный план.Ваш план должен соответствовать этому положению в действии. (Раздел кодекса 401 (а) (31)).

Кроме того, в закон были внесены изменения, требующие, чтобы при инициированном работодателем обязательном распределении на сумму более 1000 долларов, распределение должно было выплачиваться в качестве прямого пролонгации на IRA, если участник не сделал утвердительного выбора, чтобы поступить иначе.

Вернуться к списку требований

Убедитесь, что, за исключением ссуд участника, разрешенных условиями вашего плана, никакие льготы по плану не использовались в качестве обеспечения ссуды или иным образом переуступались или отчуждались.

План должен предусматривать, что льготы, предоставляемые в рамках плана, не могут быть назначены или отчуждены. На практике план не должен позволять переуступку или отчуждение доли участия какого-либо сотрудника в плане, за исключением определенных займов участникам, если они предусмотрены условиями плана, а также для определенных квалифицированных распоряжений о семейных отношениях. (Раздел Кодекса 401 (а) (13)).

Вернуться к списку требований

Соответствуют ли взносы или льготы, предоставленные в рамках плана, требованиям о недискриминации раздела 401 (a) (4)? Определите, что план удовлетворяет критерию недискриминации раздела 401 (а) (4).

Взносы или льготы, предоставляемые по плану, не должны дискриминировать в пользу высокооплачиваемых сотрудников. Раздел 401 (a) (4) содержит критерий недискриминации, которому должен соответствовать квалифицированный план. Цель этого теста — убедиться, что льготы, предоставляемые высокооплачиваемым сотрудникам, пропорциональны льготам, предоставляемым невысокооплачиваемым работникам.

Вернуться к списку требований

Удовлетворяет ли группа сотрудников, охваченных планом, разделу 410 (b)? Убедитесь, что взносы производятся (или начисляются выплаты) для каждого сотрудника, имеющего право на взносы (или вознаграждения) в соответствии с планом, и определите, что эта группа сотрудников удовлетворяет одному из следующих тестов.

В целом, пункт 410 (b) устанавливает правила о том, кого план должен охватывать. Чтобы соответствовать требованиям этого раздела Кодекса, план должен соответствовать одному из следующих тестов:

1. По плану получают выгоду не менее 70 процентов сотрудников, не получающих высокой оплаты труда ( процентный тест ).
   
2. Льготы по плану:

   (i) процент сотрудников с невысокой оплатой, что составляет не менее 70 процентов от

   (ii) процент сотрудников с высокой компенсацией, получающих льготы по плану (коэффициент , тест ).
   

3. В плане должна учитываться классификация сотрудников, не допускающая дискриминации в пользу сотрудников с высоким уровнем вознаграждения (критерий недискриминационной классификации), а средний процент вознаграждения сотрудников с низким уровнем вознаграждения должен составлять не менее 70 процентов от среднего процента вознаграждения сотрудников с высоким уровнем вознаграждения. ( Тест среднего процента выгоды ).

   Для целей Раздела 410 (b) IRC, сотрудники, которые включены в группу сотрудников, охваченных коллективным договором, и сотрудники, которые являются иностранцами-нерезидентами, не получающими U.S. источник полученного дохода от работодателя может быть исключен из рассмотрения.

Обратите внимание, что изменения в демографических характеристиках сотрудников могут повлиять на соответствие плана критериям охвата. Кроме того, если работодатель участвовал в слиянии, приобретении или отделении бизнес-единицы, план должен быть пересмотрен, чтобы убедиться, что он проходит один из тестов покрытия раздела 410 (b).

Вернуться к списку требований

Если ваш план является планом с установленными выплатами, соответствует ли он минимальным требованиям участия 401 (a) (26)? Убедитесь, что ваш план с установленными выплатами выплачивает по крайней мере то количество сотрудников, которое указано ниже.

В каждый день планового года пенсионный план с установленными выплатами должен выплачивать меньшую из следующих сумм:

1. 1. 50 сотрудников работодателя, или
      
   2. большее из:
      
      • 40 процентов всех сотрудников работодателя, или
        
      • 2 сотрудника (или, если есть только 1 сотрудник, такой сотрудник).

Вернуться к списку требований

Если ваш план представляет собой пенсионный план за деньги или план с установленными выплатами, соответствует ли он минимальным требованиям к финансированию раздела 412? Убедитесь, что в план были внесены соответствующие вклады.

Если ваш план является планом с установленными выплатами, зарегистрированный актуарий должен будет рассчитать финансирование, необходимое для плана, и подписать Приложение SB формы 5500 с указанием статуса финансирования плана. Если ваш план представляет собой пенсионный план с покупкой за деньги, взносы, требуемые в соответствии с документом плана, должны быть сделаны для удовлетворения минимальных требований к финансированию раздела 412.

Вернуться к списку требований

Соответствует ли ваш план требованию о том, чтобы все активы плана использовались исключительно в интересах сотрудников и их бенефициаров? Убедитесь, что ни один из активов вашего плана не использовался для других целей.

Траст — это среда, в которой накапливаются активы пенсионного плана. Работодатель или сотрудники, или оба вносят вклад в траст, который является частью пенсионного плана. Активы хранятся в доверительном управлении до тех пор, пока не будут распределены среди сотрудников или их бенефициаров в соответствии с положениями плана. Доверие должно поддерживаться для исключительной выгоды сотрудников и их бенефициаров. Раздел 401 (а) Кодекса устанавливает требования, которым должен удовлетворять траст, чтобы «претендовать» на благоприятный налоговый режим.Когда траст «квалифицирован» в соответствии с разделом 401 (а), он получает освобождение от подоходного налога в соответствии с разделом 501 (а) Кодекса.

Вернуться к списку требований

Соответствует ли ваш план требованиям к отчетности и раскрытию информации?

Убедитесь, что ваш план соответствует применимым требованиям к отчетности и раскрытию информации, в том числе:

1. Пенсионные планы должны подавать форму 5500 или 5500-EZ PDF ежегодно, если только они не подпадают под одно из исключений в инструкциях к формам.
   
2. Распределения по плану необходимо сообщать в IRS в форме 1099-R PDF.
   
3. Участники должны получать периодические отчеты об остатке на счете / льготах.

Вернуться к списку требований

Страница, которую вы ищете, была удалена или имеет новый адрес … (см. Ниже)

Особые примечания:

• 14.04.2021 — Набор документов для пользователей: Для получения информации о честном найме перейдите по этой ссылке.
• 04/08/2021 — Если вы попадаете на эту страницу из-за неработающей ссылки в текущем объявлении о вакансии, вы можете просмотреть руководство «Как подать заявку» по этой ссылке. Приносим свои извинения за неудобства.
  — Приобретение талантов
• 7/20 — Начиная с 1 июня 2020 года все рабочие листы Системы управления подбором персонала (RMS) были удалены и заменены новой формой запроса на открытие вакансии

• 20.06 — ВТОРНИК НОВОСТЬ Том.6 — Выпуск 37 — 09 июня 2020 « Новые возможности для медицинских и пенсионных сбережений в связи с COVID-19

  • В связи с быстро меняющимися обстоятельствами пандемии COVID-19 мы расширили поддержку нашей страницы с часто задаваемыми вопросами и создали сайт поддержки и часто задаваемых вопросов по COVID-19 SHR. Это привело к тому, что ссылка, которую мы опубликовали в MondayNewsday, оказалась на этой странице, а не та, которой мы намеревались поделиться.

• 12/19 — Из-за UCPath Position Management, SHR-2001 «Рабочий лист системы управления набором (RMS) открыт / только для кампуса — прямые замены» был прекращен.
• 12/19 — SHR-2005 «Дополнительные предложения о работе системы управления наймом (RMS) — отказ от найма или отказ от найма» был прекращен.
• 19.12 — Обновление форм продолжения льгот
• 25.09.19 — Персонал Отдел кадров обновляет наш веб-сайт, и некоторые страницы будут полностью перемещены или удалены. Если вам нужна помощь в поиске ресурса, напишите нам по адресу [email protected].
• 28.08.19 — Сайт компенсаций был обновлен, и функция поиска по сайту условий компенсации может на время привести вас на эту страницу, страницы треков карьеры можно найти на нашей домашней странице по ссылкам, и они по-прежнему размещаются на наш сайт компенсации.Другие общие ресурсы по компенсациям можно найти на нашем сайте компенсаций. Чтобы найти какой-либо конкретный ресурс, обратитесь за помощью по адресу [email protected].
• 20.03.19 — Персонал Отдел кадров обновляет наш веб-сайт, и некоторые страницы будут полностью перемещены или удалены. Если вам нужна помощь в поиске ресурса, напишите нам по адресу [email protected].
• 31.01.19 — Информация о карьерном росте перенесена из раздела «Политика» нашего веб-сайта в «Компенсация».Вы можете получить доступ к странице «Карьерный путь» с нашей домашней страницы в разделе «Панель управления» здесь.
• 05.07.18 — Обновление специальных возможностей Если вы ищете форму, она могла быть удалена или ее тип файла был изменен для обеспечения доступности. Проверьте свою форму в поисковике форм от А до Я. Если вы ищете шаблон ELR, обратитесь к своему аналитику ELR. Если у вас по-прежнему возникают проблемы, напишите нам по адресу [email protected].

Несколько советов по навигации по shr.ucsc.Структура сайта edu:

Все формы и процессы перечислены в Средстве поиска форм от А до Я и локальных процедурах от А до Я, доступ к которым осуществляется через верхнюю панель навигации.

SHR можно получить с помощью вкладки «Подразделения» выше или панелей управления персоналом на домашней странице. На главной странице также есть набор инструментов для соискателей, сотрудников и руководителей.

Ссылки:

Если вы все еще не можете найти то, что ищете, свяжитесь с shrweb @ ucsc.edu для получения помощи или просто нажмите ссылку «Отзыв» внизу любой страницы.

для обслуживания и выхода на пенсию по инвалидности — CalPERS

Альтернативная пенсионная программа (ARP) находится в ведении Департамента людских ресурсов Калифорнии (CalHR) и предназначена для новых, впервые нанятых штата различных и промышленных служащих в период с 11 августа 2004 г. по 30 июня 2013 г.

В первые четыре года работы штата в различных отраслях промышленности есть несколько важных вех, которые сделают вас полноправным членом CalPERS.

Первые 24 месяца: период ARP

• Вы не получаете кредит на пенсионное обслуживание CalPERS.
• Ваши пенсионные взносы поступают на ваш счет ARP, управляемый CalHR.
• Ваше отработанное время засчитывается для пенсии и выплаты пособий по здоровью.

Месяц 25 Вперед

• Вы начинаете зарабатывать кредит на пенсионное обслуживание CalPERS.
• Вы переходите из ARP в членство первого уровня CalPERS.
• Ваши средства ARP остаются в CalHR.
• Ваши пенсионные взносы начинают поступать в CalPERS.

Месяцы 47-49: время принятия решения

Вы получите уведомление о предстоящем периоде выборов в ARP в течение 45 ^-го -го месяца после даты вашей регистрации в ARP. У вас будет три варианта того, что делать со своими средствами ARP, когда наступит ваш 47 ^-й месяц:

• Вариант 1 — Получите сервисный кредит CalPERS
  Переведите свои средства ARP в CalPERS и получите пенсионный сервисный кредит за фактическое количество времени, которое вы проработали, без дополнительных затрат.Увеличение кредита за услуги увеличивает размер вашего пенсионного пособия.
• Вариант 2 — Распределение средств
  Получите единовременное распределение. За период ARP не начисляется никаких сервисных кредитов; тем не менее, ваше отработанное время будет засчитано для вашего выхода на пенсию и медицинского страхования.
• Вариант 3 — Перевод в Savings Plus 401 (k) в CalHR
  Кредит на обслуживание не начисляется за период ARP; тем не менее, ваше отработанное время будет засчитано для вашего выхода на пенсию и медицинского страхования.

Если вы выберете вариант 2 или 3 во время периода выбора ARP или не предпримете никаких действий, вы можете приобрести свое время ARP с помощью CalPERS в будущем, если вы соответствуете требованиям приемлемости. Однако стоимость для вас будет значительно выше, чем сумма в вашем ARP-аккаунте. Если вы ждете, чтобы приобрести свое ARP-время в будущем, закон требует, чтобы вы оплатили всю приведенную стоимость кредита за обслуживание, которая включает суммы взносов участника и работодателя и основана на вашей максимальной ставке заработной платы и других актуарных факторах.

Чтобы помочь вам принять важные решения, которые могут повлиять на ваше будущее пенсионное пособие CalPERS:

Переход от ARP к полному членству CalPERS

По истечении 2-летнего (24-месячного) периода ARP вы начнете зарабатывать сервисный кредит CalPERS и каждую осень получать Ежегодный отчет участника. В этом отчете содержится запись ваших взносов в CalPERS, процентов и кредита за обслуживание. Ваши услуги в ARP не будут включены в общую сумму до тех пор, пока вы не:

• Выберите перевод средств ARP в CalPERS в течение периода выбора ARP (с 47 ^-го по 49 ^-й -й месяц после даты вашей регистрации в ARP)
• Приобрести кредит на обслуживание ARP в любое время после периода выборов ARP, но до выхода на пенсию

Чтобы просмотреть свой годовой отчет участника, вам необходимо войти в myCalPERS.

Если вы увольняетесь с работы, покрываемой CalPERS, верните ваши взносы ARP и вернитесь на работу по контракту CalPERS; вы можете приобрести услугу ARP. Стоимость приобретения сервисного кредита ARP рассчитывается по приведенной стоимости. Приведенная стоимость включает суммы взносов участников и работодателя и основана на вашей максимальной ставке заработной платы и других актуарных факторах.

Тип членства

При переходе на программу CalPERS вы станете участником пенсионного плана первого уровня государственного или промышленного уровня в зависимости от вашей должности (обратитесь в отдел кадров для получения дополнительной информации).Однако по прошествии 24 ^-го месяцев работы вы должны получить уведомление из кадровой службы о том, что вы имеете право перейти на другой план штата или промышленный план второго уровня. У вас будет 180 дней на выборы.

С 1 июля 2013 г. участники второго уровня начали платить 1,5 процента от заработка в виде ежемесячных членских взносов. Ставка взноса будет корректироваться ежегодно. Поскольку участники плана второго уровня вносят минимальные взносы, этот план предлагает пониженный уровень пособий при выходе на пенсию.Обязательно внимательно изучите предоставленную информацию, прежде чем принимать решение.

Orange County, California — Обзор льгот

Веб-сайт льгот для сотрудников предоставляет нынешним и потенциальным сотрудникам округа Orange и пенсионерам ценную информацию о льготах, предлагаемых округом Orange.

Это краткий обзор со ссылками на конкретные программы льгот для получения более подробной информации.

Медицинское страхование

Сотрудники: Округ Ориндж предлагает сотрудникам на выбор 5 планов медицинского страхования; два (2) плана медицинского страхования Preferred Provider Organization (PPO) и три (3) плана Health Maintenance Organization (HMO).Округ оплачивает 90% вашего взноса по медицинскому страхованию на полный рабочий день, если сотрудник зарегистрирован с самостоятельным покрытием. Если вы записываете иждивенцев, округ выплачивает примерно 75% от общей суммы страхового взноса. Округ выплачивает примерно половину этой суммы правомочным сотрудникам, работающим неполный рабочий день. Вычеты из заработной платы производятся до налогообложения, чтобы обеспечить экономию налогов на вашу долю расходов на страховые взносы на медицинское обслуживание.

Пенсионеры: Округ Ориндж предлагает пенсионерам несколько вариантов медицинского страхования.Планы Medicare Advantage доступны только пенсионерам и иждивенцам с Medicare. Планы HMO доступны только в том случае, если вы проживаете в зоне обслуживания плана в Калифорнии. Планы PPO покрывают вас везде, где вы хотите жить, хотя внутрисетевые провайдеры различаются в зависимости от региона. Всего существует четыре (4) плана медицинского обслуживания Preferred Provider Organization (PPO) и пять (5) планов Health Maintenance Organization (HMO). Щелкните здесь, чтобы получить дополнительную информацию о расходах на планы медицинского страхования пенсионеров.

Счета возмещения расходов на медицинское обслуживание и уход за иждивенцами

Счет возмещения расходов на медицинское обслуживание (HCRA) и Счет возмещения расходов на уход за иждивенцами (DCRA) — это программы экономии налогов, которые позволяют имеющим на это право сотрудникам откладывать доллары до налогообложения из каждой зарплаты, чтобы помочь оплатить соответствующие медицинские расходы и / или расходы по уходу за иждивенцами для вас. и ваша семья.В большинстве случаев это способ уменьшить ваш налогооблагаемый доход и, следовательно, сумму налогов, которые вы платите. Чтобы получить список приемлемых расходов, вы можете связаться с IRS по телефону 1-800-829-3573 или посетить веб-сайт IRS по адресу www.irs.gov. Это годовые программы, поэтому вы должны принимать новое решение о регистрации в HCRA и / или DCRA каждый год во время открытой регистрации.

Программа помощи сотрудникам (EAP)

Программа помощи сотрудникам (EAP) обеспечивает конфиденциальные консультации, информацию и направления для сотрудников и их семей по ряду тем, включая семейные проблемы, депрессию, долги или юридические консультации.Он доступен 24 часа в сутки. Для получения дополнительной информации или помощи звоните 1-800-221-0945 или посетите www.mylifevalues.com.

Отпуск по нетрудоспособности

Сумма, которую вы платите за продление вашего страхового покрытия при уходе в отпуск, может значительно измениться, и в большинстве случаев вы будете получать ежемесячный счет, чтобы продолжить страховое покрытие, пока вы отсутствуете. Обязательно внимательно прочтите всю информацию о льготах, отправленную вам по почте, и ответьте на нее, чтобы избежать отмены страхового покрытия во время отпуска.

Программа установленных взносов (план 457)

Программа с установленными взносами — это добровольная дополнительная долгосрочная пенсионная программа, которая позволяет вам посредством удержаний из заработной платы отложить (отложить, отложить) часть вашей заработной платы до налогообложения. Налоги на деньги и заработки откладываются до тех пор, пока они не будут сняты, при увольнении / выходе на пенсию из округа.

Программой установленных взносов округа управляет Empower Retirement (ранее известная как Great-West).Для получения дополнительной информации посетите www.countyoforangedcplan.com.

Пенсионный план

Система пенсионного обеспечения сотрудников округа Ориндж (OCERS) предоставляет пенсионные пособия для сотрудников округа Ориндж. Пока вы являетесь участником, и вы, и округ вносите взносы в пенсионную систему. Когда вы выйдете на пенсию, вы будете получать ежемесячное пенсионное пособие, которое зависит от вашего уровня (определяется датой вашего членства в OCERS), возраста выхода на пенсию, среднего вашего максимального последовательного ежемесячного заработка и количества лет службы.Если вам требуется дополнительная информация о пенсионном плане округа, позвоните в OCERS по телефону 1-888-570-6277 или посетите веб-сайт http://www.ocers.org/.

Медицинская программа для пенсионеров

Округ Ориндж предлагает программу медицинского страхования пенсионеров, которая помогает пенсионерам оплачивать расходы на медицинское страхование пенсионеров и / или страховые взносы по программе Medicare Part B. Пенсионеры округа Ориндж получают ежемесячную медицинскую субсидию пенсионерам, если имеют на это право, в зависимости от стажа работы, возраста выхода в отставку и статуса Medicare.

Сотрудников государственной школы ORS — готовы к выходу на пенсию

Многие пожилые работники предпочли бы легко выйти на пенсию

Пожилые сотрудники обращаются за помощью к своим работодателям, поскольку видят, что неизвестные обстоятельства стремительно приближаются к выходу на пенсию. Если им повезет, им будут предложены льготы, которые помогут им оставаться на работе, пока они не будут готовы к выходу на пенсию, а также рекомендации по планированию будущего, выходящего за рамки рабочего дня с 9 до 5.

Льготы, доступные для пожилых сотрудников, зависят от задач, которые необходимо решить работодателям.Некоторые организации хотят дать молодым работникам возможность продвинуться по служебной лестнице, уделяя первостепенное внимание пенсионному коучингу для пожилых работников. Другие могут опасаться утечки мозгов, поскольку бэби-бумеры массово уезжают, поэтому их приоритетом является гибкий график работы и поощрение передачи знаний молодым коллегам. Однако во всех случаях поиск правильной стратегии выплаты пособий для стареющих сотрудников означает понимание как проблем, связанных с талантами организации, так и потребностей сотрудников.

SHRM Online начинает эту серию с рассмотрения преимущества, которое, по словам многих пожилых работников, они хотят, но большинству из них не предлагается: возможность оставаться на работе с меньшим количеством часов и сокращением обязанностей в качестве прелюдии к полному выходу на пенсию.

A Longer Goodbye

Поэтапный выход на пенсию — это программа работодателя, которая позволяет пожилым работникам сократить свое рабочее время и выйти на пенсию. Эти программы могут включать частичное использование средств из пенсионных планов с установленными взносами или пенсионных планов с установленными выплатами и продолжающееся медицинское страхование, спонсируемое работодателем.

«Старшие работники, возможно, устали справляться со своим текущим уровнем ответственности и ищут менее стрессовые роли или роли, основанные на проектах, где их графики могут быть более гибкими», — сказал Шон Нелсен, региональный менеджер из Кливленда. директор OneDigital, поставщика кадровых услуг.

Поэтапный выход на пенсию также может дать пожилым работникам время поделиться своими знаниями с другими, сказал Нельсен. «Когда сотрудники объявляют, что они готовы выйти на пенсию, уже слишком поздно делать какую-либо передачу знаний», — отметил он, поэтому перспективные организации с большей вероятностью, чем другие, предлагают возможности поэтапного выхода на пенсию.

Все еще редкое пособие

Для многих работников выход на пенсию — это ожидание, которое никогда не реализуется.

Среди рабочих в У.С. в возрасте от 61 до 66 лет примерно 29 процентов заявили, что у них планировали сократить свое рабочее время при выходе на пенсию, но менее 15% впоследствии сообщили, что они частично вышли на пенсию или постепенно уходят с работы, согласно отчету Счетной палаты правительства США за 2017 год. Агентство опиралось на проводимое раз в два года исследование здоровья и выхода на пенсию американцев старше 50 лет Мичиганского университета, в котором приняли участие более 12 000 респондентов.

Проведенное в августе 2019 года исследование Provision Living, предоставляющее услуги по проживанию пожилых людей, показало, что среди 1032 работающих пожилых людей в возрасте 65 лет и старше, 20% хотели остаться на работе, но сократили свое рабочее время.

РАЗЫСКИВАЕТСЯ: МЕНЬШЕ ЧАСОВ РАБОТЫ

В ходе исследования было опрошено 1032 работающих пожилых человека в возрасте от 65 до 85 лет (средний возраст 67 лет), хотят ли они выйти на пенсию.

Хотят ли работающие пожилые люди выйти на пенсию?

Более 60 процентов заявили, что решение продолжить работу было основано на финансах, в то время как 38 процентов заявили, что оставаться на работе было личным решением, например, потому что им нравится работать или они хотят избежать скуки.

Источник: опрос Provision Living, проведенный в августе 2019 года.

Другое исследование показывает, что среди предпенсионных пенсионеров с семейными сбережениями выше среднего, около 17% ожидают постепенного выхода на пенсию, и среди недавно вышедших на пенсию такой же процент сообщил, что фактически это делает. Это согласно LIMRA Secure Retirement Institute, который проводит исследования потребителей для пенсионной индустрии. Опрос LIMRA был проведен в ноябре прошлого года, было получено 995 ответов среди взрослых в возрасте от 55 до 71 года, включая тех, кто приближается к пенсии и недавно вышел на пенсию.

ВСТУПЛЕНИЕ НА ВЫПУСК: ОЖИДАНИЯ И ОПЫТ

Согласно недавнему отчету Института безопасного выхода на пенсию LIMRA, сотрудники старшего возраста, которые планируют продолжить работу, могут обнаружить, что их ожидания слишком оптимистичны. Было опрошено около 1000 человек в возрасте от 55 до 71 года с активами не менее 100000 долларов США, которые вышли на пенсию в течение последних двух лет или планируют выйти на пенсию в следующие два года.

Источник: отчет LIMRA Secure Retirement Institute за 2019 г., Хроники путешествия: переходный опыт работы на пенсии .

Формальные и неформальные программы

Доступность поэтапного выхода на пенсию увеличивается, хотя и медленно и часто только для наиболее ценных сотрудников. Среди работодателей, которые ответили на опрос о вознаграждениях сотрудников Общества управления человеческими ресурсами за 2019 год, доля Количество организаций, предлагающих некоторым сотрудникам возможность выйти на пенсию через неформальную программу, в последние годы неуклонно растет, достигнув 15 процентов. В то же время, согласно опросу, проведенному ранее в этом году и получившему ответы от 2763 специалистов по персоналу, распространенность формальных поэтапных программ выхода на пенсию, широко доступных для работников, застопорилась на уровне около 6 процентов.

ОФИЦИАЛЬНЫЕ И НЕОФИЦИАЛЬНЫЕ ПОЭТАПНЫЕ ПРОГРАММЫ УХОДА НА РАБОТУ

Доля работодателей, предлагающих некоторым сотрудникам возможность поэтапного выхода на пенсию через неформальную программу, в последние годы неуклонно росла, согласно исследованию вознаграждения сотрудников Общества управления человеческими ресурсами за 2019 год. Между тем доля работодателей, предлагающих официальную поэтапную пенсионную программу, остановилась на уровне около 6 процентов.

Источник: Общество управления человеческими ресурсами, исследование вознаграждений сотрудников за 2019 год.

Работодатели, как показывают данные, предпочитают ограничивать возможности поэтапного выхода на пенсию только высокоэффективными работниками и теми, кто обладает востребованными навыками, что им легче сделать на индивидуальной основе. Но это может привести к обвинениям в дискриминации на основании того, кому предлагается право перейти на работу неполный рабочий день, хотя это еще не было проверено в судах, говорят специалисты по льготам.

Крупные корпорации США предлагают программы поэтапного выхода на пенсию по несколько более высокой ставке, чем малые и средние фирмы.Консультационная компания Willis Towers Watson провела исследование продолжительной рабочей карьеры в США за 2018 год, проведенное 143 крупными компаниями, в которых работают 2,9 миллиона сотрудников, и показало, что 9 процентов респондентов предлагали формальную поэтапную программу выхода на пенсию, но 23 процента задумывались об этом. Причины, по которым не было предложено официальной программы, включали сложности с администрированием и соблюдением требований, а также предпочтение неформальных и более целенаправленных подходов.

Среди этих крупных корпораций опрос показал, что «14% часто и 41% иногда заставляют сотрудников выходить на пенсию на неформальной или индивидуальной основе», — сказала Лорен Хок, старший директор по пенсионным консультациям в Willis Towers Watson.«Типы сотрудников, на которые нацелены эти подходы, чаще включали тех, кто занимал профессиональные, технические и управленческие должности, чем тех, кто занимал рутинные и ручные должности».

Гендерное разделение

Исследование LIMRA показало, что женщины с большей вероятностью выйдут на пенсию, чем мужчины, в том числе участвующие в формальных и неформальных программах. По данным LIMRA, 25% недавно вышедших на пенсию женщин вышли на пенсию по сравнению с 16% недавних пенсионеров-мужчин.

«У мужчин меньше шансов выйти на пенсию, потому что им труднее выполнять свои предпенсионные служебные обязанности», — отметили исследователи.Например, до выхода на пенсию на руководящих должностях работали 23 процента мужчин по сравнению с 13 процентами женщин.

Поэтапный выход на пенсию Lite

Многие работодатели, которые не решаются предоставить возможности поэтапного выхода на пенсию, тем не менее, предоставляют гибкие механизмы, позволяющие пожилым работникам менять должности, например, уходя с управленческой роли на роль индивидуального вкладчика, Хок сказал.

Опрос более 1800 работодателей, проведенный в декабре 2018 г. некоммерческой организацией Transamerica Centre for Retirement Studies (TCRS), показал, что, чтобы помочь сотрудникам перейти на пенсию, 21 процент организаций позволяют сотрудникам выполнять менее напряженную или требовательную работу.

Предоставление возможностей трудоустройства на неполный год, чтобы сотрудники могли проводить зимние месяцы в более теплом климате, например, является еще одним вариантом поэтапного выхода на пенсию, отметил Хок. По ее словам, еще одним вариантом на подъеме является приглашение избранных пенсионеров вернуться к работе на консультационной или временной основе и предложение программ обучения для перевода пенсионеров, которые пропускают работу и хотят вернуться на работу на полную или частичную занятость.

[Набор инструментов только для членов SHRM: Управление гибким графиком работы ]

Решения о групповых выплатах

При введении возможностей поэтапного выхода на пенсию работодатели должны решить, сохранять ли в полном объеме льготы по медицинскому обслуживанию и пенсионному плану для тех, кто По словам специалистов по льготам, постепенный выход на пенсию — это подход, который, скорее всего, позволит удержать пожилых сотрудников в штате.

В качестве альтернативы работодатели могут реклассифицировать участников программы как сотрудников, занятых неполный рабочий день, которые не имеют права на групповые льготы, или они могут предложить другой подход к льготам, например, предлагая этим работникам субсидии для приобретения медицинских услуг на индивидуальном рынке через доступное медицинское обслуживание. Биржевые площадки Act’s (ACA). Субсидии работодателя могут например, в долларах до уплаты налогов, через механизмы индивидуального медицинского страхования (ICHRA). Небольшие работодатели с менее чем 50 штатными сотрудниками или эквивалентными им могут предоставлять аналогичные субсидии через квалифицированные HRA для мелких работодателей (QSEHRA).Те, кто использует QSEHRA для покупки политики обмена, могут иметь право на получение государственного налогового кредита или субсидии, на получение которых участники ICHRA не имеют права.

Если организации предпочитают не предлагать полные льготы поэтапным пенсионерам, им следует внимательно следить за часами этих сотрудников, чтобы обеспечить сохранение их статуса неполного рабочего дня, указывают консультанты по льготам.

Множество планов 401 (k) разрешить распространение без отрыва от производства после 59 лет без штрафных санкций. Кроме того, организации с пенсионными планами с установленными выплатами могут позволить почти пенсионерам сократить свое рабочее время и использовать частичное распределение пенсионных планов для пополнения своей сниженной заработной платы. поскольку правила IRS разрешают распределение пенсий, начиная с 62-летнего возраста, для тех, кто все еще работает, а Закон о пенсионной защите 2006 года разрешает участникам получать частичные выплаты по плану, постепенно прекращая работу на полную ставку.

Для планов с установленными выплатами компонент заработной платы в пенсионной формуле должен быть разработан — или, при необходимости, изменен — ​​таким образом, чтобы он основывался, например, на трех последовательных годах наибольшего дохода участников плана, а не на последних трех годах их жизни.