Новые налоги: последние новости — Российская газета

Тарифы на газ

Для населения с 1 января будущего года продолжит функционировать месячный и годовой тарифы на газ. Также следует напомнить, что с января для клиентов поставщика последней надежды (ППН) будет действовать годовой тариф.

Тариф по транспортировке газа

Украинцы получают две платежки: одну за газ, а вторую – за его транспортировку. 22 декабря НКРЭКУ пересмотрела не только тарифы на холодную воду, но и стоимость транспортировки газа для населения.

• Самый маленький тариф – 32 копейки за кубометр (без НДС) предлагает «Киевгаз».
• Самый высокий тариф – 1 гривна 99 копеек за кубометр (без НДС), который предлагают несколько поставщиков: «Гадячгаз», «Закарпатгаз», «Лубныгаз», «Николаевгаз», «Тысменицагаз».

Тариф на распределение газа в 2022 году / Инфографика 24 канала

Читайте также: Тарифы на газ в 2022 году: какие изменения ждут украинцев

Зарплата для врачей вырастет

Зарплата у медиков с 1 января 2022 года возрастет как минимум до 20 тысяч гривен. Об этом сообщил президент Владимир Зеленский, выступая в Раде, 1 декабря этого года.

С 1 января она составит минимум 20 тысяч гривен. Средняя зарплата врача в Украине будет 24 тысяч гривен. Мы впервые начинаем достойно относиться к врачу,
– пообещал Зеленский.

Также еще раньше главный врач Виктор Ляшко рассказывал, что повышение будет касаться медиков, работающих с программой медицинских гарантий. Зарплаты возрастут благодаря тому, что удалось увеличить программу медицинских гарантий не менее чем на 33,8 миллиарда гривен.

С 1 января 2022 года зарплата для врачей вырастет / Фото 24 канала

Интересно Минимальная зарплата в 2022 году: какой размер заложили в госбюджете

Высокие зарплаты для некоторых педагогов

С 1 января 2022 года зарплата и размер доплат для некоторых категорий педагогов возрастет от 10 до 35%. Однако повышения не будут касаться учителей, работающих в заведениях общего среднего образования. Также Кабмин определил размер доплат за отдельные виды педагогической деятельности. Больше об этом читайте здесь.

Кассовые аппараты для ФЛП

С 1 января 2022 года плательщики единого налога (ЕП) 2 – 4 групп, проводящие наличный расчет, должны применять в своей деятельности регистраторы расчетных операций (РРО) и/или программные регистраторы расчетных операций (ПРРО).

То есть, если ФЛП получает деньги от конечных покупателей в форме наличных денег, жетонов, талонов или расчетов с использованием банковских карт и других платежных систем, то он совершает расчетные операции. Поэтому должен установить РРО или ПРРО.

Штрафы за нарушение

Сумма штрафа будет зависеть от количества незаконных расчетно-кассовых сделок: первая – 100% от суммы чека, вторая и последующие – 150% от суммы чека. Также налоговики будут уполномочены проверять использование РРО и штрафовать предпринимателей в случае обнаружения нарушений.

Кого не будут касаться новые правила

23 декабря Правительство приняло решение освободить от использования кассовых аппаратов предпринимателей, работающих в сельской местности. Поэтому от обязательных кассовых аппаратов будут освобождены предприниматели, осуществляющие розничную торговлю на территории села товарами (кроме подакцизных товаров), при условии не превышения предельного размера годового объема расчетных операций (167 размеров минимальной зарплаты).

Поэтому правительство решило поддержать таких предпринимателей, чтобы они не закрывали бизнес и не увольняли своих работников, и предоставить им возможность не применять в своей деятельности РРО,
– заявила Свириденко.

Больше об этом Правительство отменило обязательные кассовые аппараты для предпринимателей в селах

Новые налоги

Изменится размер Единого налога для ФЛП

• Для ФЛП I группы единый взнос составит 248 гривен 10 копеек, то есть 10% от прожиточного минимума.
• Для ФЛП II группы этот процент будет уже вдвое больше – то есть 20% от минимальной заработной платы – 1 300 грн.
• Для III группы – 5% от дохода или же 3% дохода и НДС.

Размер единого налога для ФЛП с января 2022 года вырастет / Инфографика 24 канала

Налог на недвижимость

С 1 января 2022 года возрастет размер ставок налога на недвижимое имущество, поскольку в декабре вырос прожиточный минимум. Она должна составлять не более 1,5% размера минимальной заработной платы. С января это 97,50 гривен за 1 квадратный метр налогооблагаемой базы.

Напомним Прожиточный минимум с 2022 года поднимут: что будет с пенсиями и другими выплатами

Выходные и праздничные дни в январе

Первый день нового года – 1 января приходится на субботу, поэтому выходной переносится на понедельник – 3 число. Рождество Христово, которое празднуют 7 января, выпало на пятницу, поэтому этот день будет выходным. Соответственно жители Украины не будут работать с 7 по 9 января включительно. Обо всех выходных днях в 2022 году, рассказываем здесь.

В январе украинцы получат дополнительные два выходных / Фото 24 канала, Валентини Полищук

Карантинные зоны в Украине / Инфографика 24 канала

Сколько украинцы планируют потратить на новогодний стол и что дарить: смотрите видео

Готовьтесь к налогам: что нового и что учитывать при подаче в 2022 году

IR-2021-243, 7 декабря 2021 г.

ВАШИНГТОН — Сегодня Налоговая служба призвала налогоплательщиков предпринять важные действия в этом месяце, чтобы помочь им подать свои федеральные налоговые декларации в 2022 году, включая специальные шаги, связанные с платежами за экономическое воздействие и авансовыми выплатами налогового кредита на детей.

Это второе из серии напоминаний, призванных помочь налогоплательщикам подготовиться к предстоящему сезону подачи налоговых деклараций. Специальная страница, обновленная и доступная на IRS.gov, описывает шаги, которые налогоплательщики могут предпринять сейчас, чтобы упростить подачу налоговых деклараций в 2022 году.

Вот некоторые ключевые моменты, которые налогоплательщики должны рассмотреть, прежде чем подавать документы в следующем году.

Чек авансовых платежей по налоговому кредиту на детей

Семьи, получившие авансовые платежи, должны будут сравнить авансовые выплаты налогового кредита на детей, которые они получили в 2021 году, с суммой налогового кредита на детей, которую они могут правильно указать в своей налоговой декларации за 2021 год.

Налогоплательщики, которые получили меньше суммы, на которую они имеют право, потребуют зачет оставшейся суммы налоговой скидки на детей в своей налоговой декларации за 2021 год. Налогоплательщикам, которые получили больше, чем сумма, на которую они имеют право, возможно, придется погасить часть или всю переплату при подаче заявления.

В январе 2022 года IRS отправит Письмо 6419 с указанием общей суммы авансовых платежей по налоговому кредиту на детей, полученных налогоплательщиками в 2021 году. Люди должны хранить это и любые другие письма IRS об авансовых платежах по налоговому кредиту на детей вместе со своими налоговыми записями.

Дополнительную информацию см. в разделе «Сверка авансовых платежей по налоговому кредиту на детей» в налоговой декларации за 2021 год.

Соответствующие критериям семьи, которые не получали ежемесячные авансовые платежи в 2021 году, все же могут получить единовременную выплату, заявив о налоговом кредите на детей, когда они подают федеральную налоговую декларацию за 2021 год в следующем году. Сюда входят семьи, которым обычно не нужно подавать налоговую декларацию.

Платежи за экономические последствия и получение кредита на возмещение ущерба

Лица, которые не соответствовали критериям для получения третьего платежа за экономическое воздействие или не получили полную сумму, могут иметь право на скидку на восстановление на основании их налоговой информации за 2021 год.Им нужно будет подать налоговую декларацию за 2021 год, даже если они обычно не подают, чтобы получить кредит.

Физическим лицам также потребуется сумма их третьего платежа за экономическое воздействие и любых полученных дополнительных платежей для расчета их правильной суммы кредита на восстановление в 2021 году при подаче налоговой декларации. Убедившись, что они используют правильные суммы платежей, это поможет им избежать задержки обработки, которая может замедлить возврат средств.

В начале 2022 года IRS отправит Письмо 6475, в котором будет указана общая сумма третьего платежа за экономическое воздействие и всех полученных дополнительных платежей.Люди должны хранить это и любые другие письма IRS о своих стимулирующих выплатах вместе с другими налоговыми записями. Физические лица также могут войти в свою онлайн-учетную запись IRS.gov для безопасного доступа к своим суммам платежей за экономические последствия.

Дополнительную информацию см. на сайте IRS.gov/rrc.

Изменение благотворительного отчисления

Налогоплательщики, которые не указывают отчисления постатейно, могут иметь право на получение благотворительного вычета в размере до 600 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную декларацию, и до 300 долларов США для всех других заявителей за денежные взносы, сделанные в 2021 году в соответствующие организации. Для получения дополнительной информации прочитайте Публикацию 526 «Благотворительные взносы».

Получите банковское обслуживание, чтобы подготовиться к прямому депозиту

Прямой депозит дает налогоплательщикам доступ к их возмещению быстрее, чем бумажный чек.   Те, у кого нет банковского счета, могут узнать, как открыть счет в банке, застрахованном FDIC, или с помощью инструмента поиска национальных кредитных союзов. Ветераны должны ознакомиться с Банковской программой льгот для ветеранов , чтобы получить доступ к финансовым услугам в участвующих банках.

Ссылки на онлайн-инструменты, публикации и другие полезные ресурсы доступны в IRS.гов/получить готов.

Вот новые изменения в налоговом законодательстве для налогового сезона 2022 года – Forbes Advisor

Примечание редакции. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки в Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

В 2021 году было внесено несколько изменений в налоговое законодательство, которые коснутся большинства американцев в предстоящем налоговом сезоне. Расширенные выплаты налоговых льгот на детей могут повлиять на возмещение налогов многими семьями, и для почти 90% американцев, претендующих на стандартный вычет, они увидят небольшое, но положительное изменение.

IRS еще не объявила официальную дату начала налогового сезона 2022 года, но обычно она начинает принимать налоговые декларации к концу января.

Вот что вам нужно знать и как вы можете подготовиться к изменениям.

Ежемесячные платежи по налоговому кредиту на ребенка могут увеличить или уменьшить сумму возмещения

Впервые в истории IRS отправила налоговый кредит на детей в виде ежемесячных платежей соответствующим семьям. В зависимости от суммы ваших ежемесячных налоговых выплат на ребенка, полученных в 2021 году, вы можете получить больший налоговый возврат, меньший, чем ожидалось, возмещение или даже задолженность по дополнительным налогам.Если вы получали ежемесячные выплаты по налоговому кредиту на ребенка, вы должны указать сумму в своей налоговой декларации за 2021 год. Вы должны получить письмо 6419, в котором будет указана общая сумма полученных вами налоговых выплат на детей.

IRS рекомендует сравнить эту сумму с общей суммой налогового вычета на детей, на которую вы имеете право.

Если общая сумма налогового вычета на детей, на которую вы имеете право, превышает сумму, которую вы уже получили в виде авансовых платежей в счет налогового вычета на детей, вы можете запросить оставшуюся сумму в налоговой декларации за 2021 год.Если вы получили больше, чем имеете право, вам нужно будет вернуть часть или все излишки платежей обратно в IRS при подаче налоговой декларации.

Вот несколько причин, по которым вы можете получить больше, чем можете получить в 2021 году:

• Ваш соответствующий требованиям ребенок теперь живет с другим родителем
• Ваш доход или статус подачи изменились
• Вы больше не проживаете в США более половины 2021 года

Воспользуйтесь нашим калькулятором для расчета общего налогового вычета на детей.

Ваш специалист по налогам может использовать Письмо 6419 и другие письма, чтобы потребовать любую оставшуюся сумму налогового кредита на детей, если вы имеете на это право, говорит Алтон Белл II, зарегистрированный агент и основатель Bell Tax Accountants & Advisors.

Налоговый вычет на детей на 2021 год составляет до 3600 долларов США для детей в возрасте до 6 лет (до 3000 долларов США для детей в возрасте от 6 до 17 лет). С июля по декабрь квалифицированные семьи получали до 50% налогового кредита на ребенка в качестве ежемесячных платежей. Некоторые семьи могут потребовать оставшуюся сумму в своих налоговых декларациях за 2021 год.Однако не все семьи получили выплаты, некоторые предпочли отказаться.

Вы можете использовать Приложение 8812, Кредиты для детей и других иждивенцев, отвечающих требованиям, или разрешить своей налоговой программе указать, на какую сумму вы можете претендовать в своей налоговой декларации.

Вы можете потребовать полную единовременную выплату в налоговой декларации за 2021 год, если вы отказались от получения ежемесячных платежей в 2021 году.

2021 Налоговая льгота по возмещению расходов на третьи стимулирующие платежи

В 2021 году вы можете претендовать на получение налоговой скидки на восстановление.Это имеет место, если вы не получили третий платеж за экономическое воздействие (также известный как стимулирующий платеж) или получили только частичный платеж (меньше полной суммы стимулирующего платежа в размере 1400 долларов США),

Подробнее: Заявите о недостающей третьей выплате стимула в налоговой декларации

Вы должны подать налоговую декларацию за 2021 год, даже если обычно это не требуется. Как правило, если ваш доход превышает указанные ниже суммы и вы не заявлены как иждивенец, вам следует заполнить форму 1040 за 2021 налоговый год (подана в 2022 году).

Вам необходимо знать сумму вашего третьего стимулирующего платежа, который вы получили в 2021 году для себя, супруга или иждивенцев, чтобы получить кредит на восстановление. В начале 2022 года вы получите письмо 6475 от IRS, в котором будет указана сумма вашего третьего стимулирующего платежа. Вы также можете просмотреть сумму стимулирующего платежа, войдя в свою учетную запись на сайте IRS.gov.

Вы должны хранить эти письма в своих налоговых записях, и вам понадобится информация, чтобы потребовать кредит в вашей налоговой декларации за 2021 год.

Вам необходимо заполнить форму «Восстановление налогового кредита по льготе», чтобы запросить любые дополнительные платежи, которые могут потребоваться для налоговой декларации за 2021 год. Если вы используете налоговую программу, она поможет вам определить правильный платеж.

Рассчитайте сумму налогового кредита на ребенка

Вам не нужно перечислять предметы, чтобы получить благотворительные пожертвования

Как правило, для вычета благотворительных пожертвований необходимо перечислить. Но в 2021 году вы можете вычесть до 300 долларов за денежные пожертвования в соответствующие благотворительные организации (до 600 долларов в сумме для состоящих в браке заявителей), независимо от того, перечисляете ли вы или берете стандартный вычет за 2021 год.

«Увеличение отчислений на благотворительные пожертвования как для лиц, которые перечислили, так и для тех, кто не перечислил (на) 2021 год, — это знаменательный год для поддержки вашей любимой благотворительной организации», — сказал Белл.

И есть бонус для щедрых благотворительных пожертвований, которые перечисляют. По словам Белла, те, кто заявляет о благотворительных взносах в виде детализированных вычетов, могут требовать денежных взносов, внесенных в соответствующие организации, в размере до 100% их скорректированного валового дохода (AGI) только за 2021 налоговый год. Как правило, вычет ограничивается 60% AGI налогоплательщика.

Важно помнить, что временное увеличение лимита на 100 % не происходит автоматически. Налогоплательщики должны выбрать более строгие ограничения, выбрав свою федеральную налоговую декларацию за 2021 год. В противном случае применяется обычное ограничение до 60%.

Всеобщее здравоохранение в Калифорнии будет финансироваться за счет новых налогов.

Хотя некоторые политические детали амбициозного плана были изложены в прошлом году, способ финансирования так и не был определен. Предложение, теперь изложенное в отдельных законодательных актах, столкнется со значительными препятствиями в ближайшие месяцы — сначала в Капитолии штата с противодействием со стороны групп, представляющих врачей и страховые компании, а затем, возможно, на избирательных участках, поскольку избиратели должны будут одобрить налоги в поправке к Конституции Калифорнии.

«Существует бесчисленное множество исследований, которые говорят нам, что система здравоохранения с единым плательщиком является финансово обоснованной, разумной политикой в ​​области здравоохранения и моральным долгом, если мы заботимся о человеческой жизни», — член законодательного собрания Эш Калра (D-San Хосе), автор предложения, заявил в четверг.

Усилия по созданию системы здравоохранения с единым плательщиком, в которой медицинские расходы для всех жителей покрываются из государственного фонда, уже много лет широко обсуждаются в Калифорнии. Сторонники говорят, что стоимость ухода за жителями штата снизится без административных расходов на частные страховые планы.

Они также указывают на расходы, понесенные калифорнийцами в рамках урезанных планов медицинского обслуживания с высокими отчислениями и доплатами — расходы, по их мнению, исчезнут, если Калифорния создаст государственную программу, в которой смешаны государственные и федеральные доллары.

«Что мы пытаемся сделать, так это избавиться от этих десятков ведер финансирования — будь то частное страхование, будь то работодатель, будь то Medi-Cal — поместите их в одно ведро», — сказала Калра.

Законодательные усилия по продвижению этой идеи в последние десятилетия потерпели неудачу из-за отсутствия широкой политической поддержки, необходимой для исторической перестройки системы здравоохранения. Новейшие усилия Калры были быстро раскритикованы коалицией влиятельных политических игроков, включая Калифорнийскую медицинскую ассоциацию.и Калифорнийская больница Assn. Они выступят против одного из самых активных сторонников плана единого плательщика, Калифорнийской ассоциации медсестер.

Законопроект Ассамблеи 1400 предусматривает создание «CalCare», системы, управляемой независимым советом директоров, которая обещает доступ к любому врачу, независимо от сети, и широкий спектр медицинских услуг. Новая организация будет настаивать на том, чтобы платежи поставщикам в большей степени соответствовали затратам на лечение, и будет стремиться договориться о более низких ценах на лекарства, отпускаемые по рецепту.План включает долгосрочный уход и услуги для пожилых людей и инвалидов, а также устраняет барьеры, связанные с иммиграционным статусом пациента.

Объявление в четверг, несомненно, приведет в движение спорный процесс, возможно, осложненный политикой, связанной с тем, что это год выборов. Губернатор Гэвин Ньюсом, которому осенью предстоит переизбрание, четыре года назад провел предвыборную кампанию, частично поддерживая систему здравоохранения с единым плательщиком.

«Речь идет о доступе», — сказал Ньюсом в речи на съезде Демократической партии Калифорнии в 2018 году.«Речь идет о доступности. И самое время. Если бы у власти были эти бестолковые демократы, у нас не было бы ни социального обеспечения, ни медицинской помощи».

Представитель губернатора не сразу ответил на просьбу прокомментировать новое усилие. Но Калра, демократ из района залива, заручившийся поддержкой группы законодателей-демократов, напомнил присутствующим на мероприятии в Капитолии штата в четверг о предвыборной платформе губернатора.

«Ничегонеделание — это не бездействие», — сказал Калра о политических обещаниях, которые не привели к осуществлению плана.«На самом деле это самый жестокий поступок, в то время как миллионы людей страдают под нашим присмотром».

Предложенное планом повышение налогов может представлять собой наиболее сложное политическое препятствие: в качестве поправки к конституции для этого потребуется квалифицированное большинство голосов как в Сенате, так и в Ассамблее штата, а затем ратификация избирателями на июньских или ноябрьских выборах в масштабах штата. Хотя демократы в течение большей части десятилетия удерживали подавляющее большинство мест в обеих палатах, они редко находили в своих рядах достаточную поддержку для широкомасштабного повышения налогов.

Поправка к конституции вводит новый акцизный налог на предприятия в размере 2,3% от любой годовой валовой выручки, превышающей 2 миллиона долларов. Также будет введен новый налог на заработную плату в размере 1,25% от общей годовой заработной платы, который будет взиматься с предприятий, на которых работает 50 и более человек. Дополнительный налог на заработную плату потребуется для работодателей, чьи работники зарабатывают более 49 900 долларов в год.

Все калифорнийцы, кроме малообеспеченных, также должны будут платить больше налогов. Предлагаемая поправка к конституции повысит личный подоходный налог на заработную плату выше 149 509 долларов в год — меньше для тех, кто находится на этом уровне, больше, чтобы платить по мере роста дохода.Все калифорнийцы, сообщающие о годовом налогооблагаемом доходе более 2,5 миллионов долларов, увидят новую надбавку в размере 2,5%. А увеличение подоходного налога с населения для оплаты плана медицинского обслуживания может увеличиться вместе с инфляцией в последующие годы.

Размер и последствия повышения налогов будут в центре обсуждения. Калра и другие сторонники настаивают на том, что общая сумма налогов будет меньше, чем то, что сейчас платят работодатели и калифорнийцы за частную страховку.

Роб Лэпсли, президент Калифорнийского круглого стола бизнеса, сказал, что это предложение наложит финансовое бремя на тех, кто борется с экономическими последствиями пандемии COVID-19, и большинство калифорнийцев в настоящее время могут получить медицинскую помощь, когда это необходимо.

«В Калифорнии уже почти всеобщее медицинское страхование», — говорится в заявлении Лапсли. «AB 1400 исключит варианты медицинского обслуживания и заставит всех участвовать в непроверенной государственной программе».

Повышение конституционного налога было введено на этой неделе, а AB 1400 было введено в прошлом году. В качестве переходящего предложения от 2021 года он должен быть одобрен Ассамблеей к 31 января. Республиканцы поспешили наброситься на процедурные изменения, одобренные демократами в четверг, чтобы ускорить принятие законопроекта, который месяцами находился в Ассамблее без каких-либо публичных слушаний. .

«Партия большинства в Законодательном собрании только что проголосовала за продвижение радикального законопроекта о едином плательщике без независимого анализа затрат», — сказал член законодательного собрания Джордан Каннингем (республиканец от Пасо Роблес), заместитель председателя Комитета по правилам Ассамблеи.

Законопроект будет рассмотрен на следующей неделе Комитетом по здравоохранению Ассамблеи. Председатель комиссии, член законодательного собрания Джим Вуд (D-Santa Rosa) заявил в четверг, что он проголосует за план единого плательщика, что является убедительным признаком того, что эта мера получит голосование в Ассамблее, где для ее отправки требуется только простое большинство. в Сенат.

Новый закон, влияющий на пользователей приложений для одноранговых платежей

BALTIMORE — В этом году появился новый федеральный закон, влияющий на приложения для одноранговых платежей и налоги, которые включают такие услуги, как Zelle, Venmo, Cash App и PayPal. .

Это не новый налог, а изменение законодательства о налоговой отчетности. Конгресс расправляется с деловыми партнерами, которые не делятся своими доходами с правительством.

«Они считают, что триллионы долларов упускаются из-за лазеек, ложных отчетов и отсутствия правоприменения», — сказал Дж. П. Крахел, доцент бухгалтерского учета в Университете Лойолы в Мэриленде.

Ранее IRS требовало, чтобы платежные приложения сообщали о платежах, если платежи владельца счета превышали 20 000 долларов США и было проведено более 200 транзакций в год. Теперь общая сумма снизилась до 600 долларов, независимо от количества транзакций пользователя.

Изменение, вступившее в силу 1 января 2022 года, было внесено в Закон об Американском плане спасения от 2021 года и внесло поправки в некоторые разделы Налогового кодекса. Сторонние платежные сети теперь обязаны отправлять пользователям формы 1099-K для транзакций, совершенных клиентами с годовым валовым объемом продаж 600 долларов и более.

«Это только для деловых операций. Другими словами, да, это может быть заявлено, но если я плачу своему другу за часть ужина, и в течение года получается более 600 долларов, это не значит, что я должен платить налоги. в теме. Это просто больше, чтобы убедиться, что владельцы бизнеса, использующие P2P-приложения, точно сообщают о своих доходах для целей налогообложения», — сказал Крахел.

Закон применяется к валовому доходу, но есть некоторые исключения, включая деньги от продажи личных вещей в убыток, деньги, отправленные в качестве возмещения, и деньги, отправленные в качестве подарка.

«Если вы не владелец бизнеса, если вы просто платите другу, платите члену семьи за что-то, это не должно вас сильно касаться. Да, об этих транзакциях можно сообщать, но на самом деле это не меняет вашу налоговую ситуацию», — сказал Крахель.

PayPal и Venmo позволяют клиентам помечать транзакции как личные или деловые. Транзакции, помеченные как коммерческие, также могут иметь право на покрытие в рамках их программы защиты покупок.

Щелкните здесь для получения дополнительной информации об этих налоговых изменениях.

Эти изменения относятся к 2022 налоговому году, поэтому, если вы подпадаете под эти новые требования, вам нужно будет включить эту информацию при подаче налоговой декларации в 2023 году.

Новые налоги коснутся богатых американцев. Их защитят старые лазейки. голосуйте за

Ваш браузер не поддерживает элемент

Наслаждайтесь большим количеством аудио и подкастов на iOS или Android.

Законопроект о социальных расходах на сумму 3,5 триллиона долларов (что эквивалентно 1,2% прогнозируемого ВВП на следующее десятилетие ), проходящий через Конгресс, предлагает изменить это. Для прохождения потребуется голосование по партийной линии в Сенате при поддержке всех демократов (что в настоящее время выглядит сомнительно). Его положения коснутся многих аспектов американской жизни: ежемесячных выплат родителям с детьми, финансирования всеобщих дошкольных учреждений и стимулов для энергетических компаний к использованию возобновляемых источников энергии.Столь же значительным является его потенциальное влияние на налоговую систему Америки. «Этот законопроект будет сигналом о том, что Конгресс действительно может иногда повышать налоги, а не просто брать взаймы и перекладывать финансовое бремя на наших детей. Я предпочитаю «налоги и расходы», чем «занимать и тратить», — говорит Стив Розенталь из Центра налоговой политики, аналитического центра.

Федеральный подоходный налог в Америке уже стал прогрессивным: те, кто наверху, платят пропорционально больше. Предложение, одобренное комитетом Палаты представителей по вопросам путей и средств, сделает их еще более влиятельными, увеличив максимальную ставку налога на доходы физических лиц до 39.6% от 37%. Те, у кого доход превышает 5 миллионов долларов, столкнутся с дополнительным сбором в размере 3%; максимальная ставка на прирост капитала вырастет с 20% до 25%; а максимальная ставка корпоративных налогов вырастет до 26,5%, частично отменив сокращения, принятые при Дональде Трампе в 2017 году (его знаковое законодательное достижение). Голосование по законопроекту может состояться в ближайшие недели, возможно, в рамках пакета, который также повысит потолок госдолга. Чтобы заручиться полной поддержкой демократов, некоторые из этих повышений налогов будут смягчены.

Тем не менее, заявленные ставки не совпадают с тем, что люди платят на самом деле. Ряд вычетов, от процентов по ипотечным кредитам до местных налогов, позволил богатым сократить свои счета. У сверхбогатых еще больше возможностей для маневра. Эммануэль Саез и Габриэль Зукман из Калифорнийского университета в Беркли обнаружили, что 400 самых богатых американцев платят за налоги по более низким ставкам, чем средний класс, потому что большую часть своего дохода они получают как корпорации. В отчетах ProPublica, некоммерческой новостной организации, занимающейся расследованиями, в этом году показано, что такие магнаты, как Джефф Безос, основатель Amazon, и Илон Маск, глава Tesla, постоянно платили мало или вообще не платили налогов.

Законопроект Палаты представителей призван изменить это. Объединенный комитет по налогообложению, беспристрастное исследовательское подразделение Конгресса, обнаружил, что большая часть повышения налогов придется на домохозяйства, зарабатывающие 1 миллион долларов или более в год. Их налоги вырастут на 11% в 2023 году. Между тем, налоги снизятся для всех, кто зарабатывает менее 200 000 долларов, а самые большие выгоды получат люди с самыми низкими доходами. «Это нанесет серьезный удар по неравенству. Основная идея законопроекта заключается в том, что он сделает крупные инвестиции в средний класс и рабочий класс, оплачиваемые за счет очень значительного повышения налогов на богатых и корпорации», — говорит Сет Хэнлон из Центра американского прогресса, сторонника левого толка. мозговой центр.

Неудивительно, что многие предприятия проявляют меньший энтузиазм. Торговая палата США назвала предложения «экзистенциальной угрозой» американскому процветанию. Экспертные исследования не совсем отвечают тем же алармистским нотам, но вызывают вопросы об экономическом воздействии. Налоговый фонд, независимая политическая группа, приходит к выводу, что законопроект снизит ВВП примерно на 1% в ближайшие десятилетия. В Белом доме экономисты не согласны с такими оценками. Вместо этого они утверждают, что более равномерное распределение доходов даст больше денег в руки более бедных людей, которые обычно тратят большую часть своих доходов, тем самым стимулируя экономический рост.

Самая резкая критика левых заключается в том, что законопроект не закроет все эти лазейки. В нынешнем виде тот, кто разбогател на недвижимости или акциях, может сделать эту прибыль недосягаемой для Налоговой службы, пока он держит свои активы. Если их наследники обналичат деньги, основой для их уровня прироста капитала будет стоимость активов на момент наследования. Решение этой проблемы относительно простое: налог на прирост капитала после смерти. Это было ключевым компонентом первоначальных налоговых планов г-на Байдена.Но после долгого лоббирования предложения, которые сейчас находятся в Конгрессе, не вносят таких изменений. «Если вы не собираетесь облагать налогом на смерть, то вам действительно стоит беспокоиться о том, что общее повышение налогов на прирост капитала будет контрпродуктивным. У вас будет все меньше и меньше людей, продающих свои активы. На самом деле выручка может снизиться», — говорит Алан Виард из Американского института предпринимательства, правого аналитического центра.

Политические расчеты также могут привести к расширению лазеек. Одной из удивительно прогрессивных частей налоговой реформы Трампа 2017 года было ограничение в 10 000 долларов на вычеты местных налогов из федеральных налоговых счетов.Это, однако, было непопулярным в штатах с высокими налогами, таких как Нью-Йорк и Калифорния. Демократические представители этих штатов могут добиться поднятия потолка для этих отчислений. Выгоды от этого изменения достанутся в основном богатым.

Нехватка доходов усугубляет еще одну проблему. В соответствии с запутанными правилами примирения — законодательного процесса, посредством которого может быть принят этот законопроект, — новые расходы должны примерно соответствовать новым доходам. Тем не менее г-н Байден пообещал во время своей кампании повысить налоги только для людей с доходом более 400 000 долларов (обязательство, которое, в узком смысле, соблюдается в предложении). Как найти дополнительные деньги? Большая часть ответа исходит из увеличения корпоративного налога. Однако это неэффективная форма налогообложения, косвенный налог на акционеров и сдерживающий фактор для инвестиций компаний. При добавлении государственных сборов законопроект Палаты представителей поднимет корпоративные налоги в Америке более чем на 30%, что является одним из самых высоких показателей в богатом мире.

«Если Соединенные Штаты хотят значительно увеличить расходы, мы должны финансировать это менее экономически вредным способом», — говорит Эрика Йорк из Налогового фонда.Одним из вариантов, который используют почти все богатые страны, кроме Америки, может быть введение федерального налога на добавленную стоимость на потребление. Налог на выбросы углерода был бы другим. Третьим — более экспериментальным — будет налог на богатство. Но ни одна из этих идей так и не фигурировала в течение месяцев переговоров, приведших к законопроекту. Америка остается исключительной. ■

Эта статья была опубликована в разделе печатного издания для Соединенных Штатов под заголовком «Из любого источника»

Налоги — Регистрация нового бизнеса

Как мне зарегистрироваться для уплаты налогов на бизнес?

1. Начните с Казначейство штата Мичиган онлайн (MTO) .

а. Если вы новичок в MTO, начните с создания личного профиля пользователя.
Нажмите здесь, чтобы посмотреть обучающее видео.

б. Войдите в МТО, используя свой логин и пароль. Вы попадете на домашнюю страницу MTO. Нажмите здесь, чтобы узнать, как работает MTO, посмотрев обучающее видео.

2. Заполнить заявку на регистрацию Министерства финансов .

а.Если у компании есть федеральный идентификационный номер работодателя (EIN), этот EIN также будет номером бизнес-счета в Министерстве финансов. На главной странице MTO нажмите Начать новый бизнес (электронная регистрация) , чтобы зарегистрировать бизнес в Министерстве финансов штата Мичиган для уплаты налогов. Онлайн-приложение откроется в новой вкладке или окне веб-браузера.
Нажмите здесь, чтобы посмотреть обучающее видео о процессе электронной регистрации.

б. Если IRS не требует от компании наличия EIN или если вы подали заявку, но еще не получили EIN, Казначейство присвоит компании номер счета после того, как вы заполните бумажную версию заявки на регистрацию.Нажмите здесь, чтобы загрузить физическую форму. Разрешить 7-10 дней для отправки по почте и дополнительно 2 недели для обработки.

г. Распечатайте или сделайте копию заявления о регистрации для своего архива.

3. Вернитесь в МТО и начните взаимодействовать с Казначейством!

а. Если вы заполнили онлайн-заявку на регистрацию, вам может потребоваться снова войти в MTO. Ваша заявка распознается в системе Казначейства в течение 15 минут. Однако обработка электронной заявки может занять до 48 часов.

б. Чтобы узнать, обработало ли Казначейство вашу заявку на регистрацию, попробуйте подключить свой профиль пользователя MTO к бизнес-аккаунту. Мы рекомендуем устанавливать эти отношения через Управление регистрацией бизнеса Налоговая служба. Нажмите здесь, чтобы посмотреть обучающее видео.

я. Если вы введете номер счета компании и перейдете к следующему шагу процесса «Подключение к бизнесу», ваша заявка будет обработана.

ii.Если после ввода номера счета компании вы получите сообщение об ошибке с просьбой заполнить заявку на онлайн-регистрацию, нажмите «Отмена» и дайте нам больше времени для обработки вашей заявки.

г. Посетите Справочный центр MTO, чтобы получить дополнительные ресурсы и руководства, в которых рассказывается, как использовать MTO для подачи и уплаты налогов, просмотра и обновления информации о регистрации бизнеса в Министерстве финансов и многое другое!

Расчет налоговой ставки

Ставка налога на одобрение избирателей представляет собой расчетную максимальную ставку, разрешенную законом без одобрения избирателей.Расчет разделяет ставку налога на одобрение избирателей на два отдельных компонента: ставку обслуживания и операций (M&O) без новых доходов и ставку обслуживания долга. ³⁵ M&O включает такие вещи, как заработная плата, коммунальные услуги и повседневные операции. Обслуживание долга покрывает проценты и основную сумму по облигациям и другой долг, обеспеченный доходами от налога на имущество. ³⁶ Ставка налога на одобрение избирателей представляет собой сумму ставок M&O без новых доходов и ставок обслуживания долга плюс неиспользованная ставка прироста (если применимо). ³⁷

В большинстве случаев ставка налога, одобренная избирателями, превышает ставку налога на отсутствие новых доходов, но иногда снижение обслуживания долга налоговой единицы приведет к тому, что ставка налога на доходы, не связанные с новыми поступлениями, будет выше, чем ставка налога, одобренная избирателями.

Школьные округа рассчитывают долю M&O в коэффициенте одобрения избирателями, используя ставку на 100 долларов налогооблагаемой стоимости, которая равна максимальной сжатой ставке округа, умноженной на 1 доллар плюс большее из двух значений: уровень обогащения за предыдущий год или 0 долларов. 05 за каждые 100 долларов налогооблагаемой стоимости. Текущая ставка долга школьного округа затем добавляется к коэффициенту одобрения избирателями школьного округа. ³⁸ [См. Пример расчета налоговой ставки 4 (PDF)]

Другие налоговые единицы рассчитывают ставку M&O без нового дохода путем деления скорректированного сбора за предыдущий год на скорректированную общую налогооблагаемую стоимость за предыдущий год, используемую для расчета ставки налога без нового дохода, и умножая ее на ставку M&O предыдущего года, а затем деление продукта на скорректированную налогооблагаемую стоимость текущего года, чтобы получить ставку M&O без новых доходов за текущий год.

Особые положения
Некоторые налоговые органы должны выполнять специальные действия, которые позволяют им корректировать свои ставки налога на одобрение избирателей. Многие из этих корректировок предусматривают более высокую ставку налога на одобрение избирателей.

Управление уголовного правосудия округа
Округа могут увеличить ставку налога на одобрение избирателей, чтобы заменить средства, потраченные на содержание заключенных, приговоренных к тюремному заключению штата. ³⁹ Сумма, израсходованная округом, включает расходы за предыдущие 12 месяцев на содержание заключенных в оплачиваемых округом учреждениях после того, как они были приговорены к заключению в исправительном учреждении Департамента уголовного правосудия штата Техас. ⁴⁰

Аудитор округа подтверждает сумму на основании информации, предоставленной шерифом округа, за вычетом любой суммы, полученной от штата для возмещения. Если сумма такая же или меньше, округ не корректирует ставку M&O без новых доходов. Округ продолжает использовать тот же 12-месячный период в последующие годы.

Для получения дополнительной информации об этом мандате свяжитесь с Техасской комиссией по тюремным стандартам.

Расходы на здравоохранение для малоимущих
Налогооблагаемая единица, не являющаяся школьным округом, может увеличить ставку налога, одобренного избирателями, для получения средств, которые она потратит на увеличение расходов на медицинское обслуживание малоимущих. Дополнительные расходы определяются как сумма, израсходованная налоговой единицей на расходы по транспортировке и эксплуатации, связанные с оказанием неимущим медицинских услуг при повышенных минимальных стандартах приемлемости. Налоговая единица вычитает любую государственную помощь, полученную на эти расходы.

Чтобы рассчитать ставку M&O без новых доходов за текущий налоговый год, дополнительные расходы на здравоохранение для малоимущих налоговой единицы за предыдущий налоговый год рассчитываются путем вычитания увеличенных расходов налоговой единицы с 1 июля года, предшествующего прошлому году, по 30 июня. прошлого года и суммы любой государственной помощи из увеличенных расходов на текущий год (с 1 июля предыдущего года по 30 июня текущего года).Любая оставшаяся сумма является увеличенной суммой за текущий год. ⁴¹

Компенсационные расходы округа на защиту малоимущих
Округ, который оплачивает расходы на защиту малоимущих по уголовным делам, может включить эти дополнительные расходы в свой уровень одобрения избирателями путем преобразования расходов в ставку и прибавления к M&O округа при отсутствии новых доходов ставка налога. Сумма, которую округ выделяет на назначенного адвоката для неимущих индивидуальных или гражданских исков в период, начинающийся 1 июля года, предшествующего налоговому году, для которого применяется налог, и заканчивающийся 30 июня налогового года, для которого принимается ставка, за вычетом сумма любых государственных грантов, полученных округом в течение этого периода времени.Если расходы округа превышают сумму за предыдущий налоговый год, округ может увеличить ставку M&O без новых доходов на меньшую из двух величин: (1) увеличение расходов в течение двух лет или (2) 5 процентов от компенсации расходов неимущих за предыдущий год. Расходы. ⁴²

Соответствующие критериям расходы окружных больниц
Округ или город, который платит за содержание или эксплуатацию отвечающей требованиям окружной больницы, может включить эти дополнительные расходы в коэффициент одобрения избирателями путем преобразования расходов в ставку и прибавления к своей не-новой- ставка налога на прибыль M&O. Это относится к «соответствующей требованиям окружной больнице», которая расположена в районе, не обслуживаемом больничным округом, и которая является больницей, принадлежащей округу или арендованной ею и управляемой в соответствии со статьей 263 Кодекса охраны здоровья и безопасности; или находится в совместной собственности или аренде города и округа и управляется в соответствии с главой 265 Кодекса здравоохранения и безопасности. «Приемлемые расходы окружной больницы» означает сумму, выплаченную округом или городом в период, начинающийся 1 июля предыдущего налогового года и заканчивающийся 30 июня текущего года. Если эти расходы превышают сумму за предыдущий налоговый год, город или округ могут увеличить ставку M&O без новых доходов на меньшее из (1) увеличения расходов между двумя годами (2) 8 процентов от предыдущего налога. приемлемые расходы за год. ⁴³

Налоговая единица, передающая функцию
Если налоговая единица упраздняет весь отдел, функцию или вид деятельности и передает ее другой налоговой единице по письменному договору, две налоговые единицы должны скорректировать свои ставки M&O для передачи. Налоговая единица, прекращающая выполнение функции, вычитает сумму, израсходованную на эту функцию за 12 месяцев, предшествующих месяцу расчета ставки налога на одобрение избирателей. Если налоговая единица не использовала эту функцию в течение этого 12-месячного периода, прекращающая налоговая единица использует сумму, израсходованную за последний полный финансовый год, в котором налоговая единица выполняла эту функцию.Налоговая единица, получающая функцию, добавляет эту сумму к ставке налога, одобренной избирателями, на расходы функции. ⁴⁴

Финансирование увеличения налогов (TIF)
Налоговые единицы, отличные от школьных округов, исключают налоги, уплачиваемые в TIF, и полученную оценочную стоимость, которая соответствует платежу TIF, при расчете ставки налога на одобрение избирателей. ⁴⁵ Захваченная TIF оценочная стоимость, подлежащая вычету при расчете ставки налога на одобрение избирателей, не включает стоимость, которая была включена в расчеты в качестве стоимости нового имущества. ⁴⁶ Это положение запрещает налоговой единице включать одну и ту же стоимость в два разных вычета в расчетах.

Часть ставки обслуживания долга представляет собой налоговую ставку, необходимую для выплаты долга налоговой единицы в следующем году. Эта часть расчета вообще не зависит от налогов на задолженность за прошлый год; он учитывает сумму, которая потребуется налоговой единице в текущем году. ⁴⁷ Часть общей налоговой ставки, предназначенная для обслуживания долга, может увеличиваться до необходимого уровня без проведения выборов по утверждению налоговой ставки, поскольку большая часть долга уже одобрена избирателями на выборах по облигациям.

Выплата долга
Этот шаг касается фактических платежей по долгу, необходимых для текущего финансового года, а не для долга за последний финансовый год. Помните, что это долговые платежи, которые будут платить налоги на недвижимость в текущем году. ⁴⁸ Налогооблагаемая единица, выплачивающая задолженность из других средств, не должна включать эти платежи в расчет.

Школьные округа должны учитывать размер государственной помощи (выделение существующего долга и/или выделение средств для обучения), которую они получат, при установлении местных ставок обслуживания долга. ⁴⁹ Это снижает сумму долга, который школьные округа выплачивают из местных фондов, и снижает ставку налога на обслуживание долга. Школьные округа, которые не принимают во внимание государственное финансирование, будут нарушать законы штата и взимать слишком высокие ставки.

Взыскание ожидаемых и избыточных долгов
Налоговая единица, взимающая налог на обслуживание долга, должна учитывать ожидаемые сборы при расчете компонента обслуживания долга своей ставки налога на одобрение избирателей.Коллектор такой налоговой единицы должен удостоверить утвержденную ожидаемую ставку сбора долга за текущий год и прошлогодние сборы налога на избыточную задолженность перед руководящим органом. ⁵⁰

Корректировки уровня обслуживания долга за текущий год включают избыточные сборы за предыдущий год и ожидаемый уровень сбора на текущий год. ⁵¹ Налоговая единица вычитает сумму налоговых сборов сверхнормативного долга за прошлый год из платежей по долгам текущего года и делит полученную цифру на ожидаемую ставку собираемости в текущем году. ⁵² Если ожидаемая собираемость в текущем году составляет менее 100 процентов, это увеличит сумму сбора, необходимого для оплаты обслуживания долга. Сборщик налогов налоговой единицы удостоверяет сбор налога на избыточную задолженность и ожидаемую ставку сбора. ⁵³

Расчетная ставка сбора задолженности за текущий налоговый год
Чтобы определить предполагаемый уровень собираемости, сборщик должен сначала оценить общую собираемость долга налоговой единицей с 1 июля текущего года по 30 июня следующего года. ⁵⁴ Эта оценка равна общей сумме налогов, которые будут собраны для текущих налогов на задолженность, просроченных налогов, налогов на откат специальной оценки (например, сельское хозяйство и т. д.), штрафов и процентов. ⁵⁵ Ожидаемый уровень собираемости налоговой единицы является ставкой, удостоверяемой сборщиком налогов, и может быть не ниже самой низкой фактической собираемости налоговой единицы за любой из предшествующих трех лет и может даже превышать 100%. ⁵⁶

Коллектор сравнивает эту сумму с тем, что налоговая единица планирует взимать за обслуживание долга в текущем финансовом году.

Разделив предполагаемые сборы на требуемые платежи по долгу, можно получить расчетный уровень собираемости. ⁵⁷ Например, коллектор предполагает, что налоговая единица получит 950 000 долларов в виде долговых доходов до 1 июля следующего года. Бюджет налоговой службы предусматривает взимание налогов на обслуживание долга в размере 1 миллиона долларов за текущий год. Ожидаемый уровень сбора составляет 950 000 долларов, разделенных на 1 миллион долларов, или 95 процентов.

Использование в расчетах ожидаемого уровня собираемости менее 100 процентов приводит к более высокому взиманию долга. Просроченные налоги за предыдущие годы могут привести к более чем 100-процентной ставке. ⁵⁸

Сборы налога на превышение долга за предыдущий год
Закон обязывает коллектора сравнивать суммы налогов, фактически собранных по текущим налогам, просроченным налогам, налогам на откат специальной оценки (например, сельское хозяйство и т. д.), штрафам и процентам за прошлогоднюю задолженность с 1 июля прошлого года по 30 июня прошлого года. текущий год. Сборщик сравнивает эту собранную сумму с суммой, которую собиратель предполагал собрать в соответствии с ожидаемым уровнем собираемости в прошлом году.Если налоговая единица получила больше долларов налога на задолженность, чем предполагаемая сумма сбора, коллектор удостоверяет сумму избыточного сбора налога на задолженность руководящему органу. ⁵⁹

Например, в прошлом году коллектор прогнозировал собираемость в размере 95 процентов, а руководящий орган взимал 500 000 долларов в виде налогов на обслуживание долга. Ожидаемые сборы долгового налога в прошлом году составили 475 000 долларов (0,95 x 500 000 долларов). Коллектор определяет, превышает ли общая сумма налогов на обслуживание долга, собранных с 1 июля прошлого года по 30 июня текущего года, 475 000 долларов США, и определяет сумму любого превышения.Если налоговая единица собрала 485 000 долларов США в виде налогов на обслуживание долга в прошлом году, коллектор удостоверяет сбор избыточного налога на долг в размере 10 000 долларов США. Налоговая единица вычитает эти 10 000 долларов из платежей по долгу за текущий год, чтобы снизить ставку обслуживания долга за текущий год.

Разделив скорректированные платежи по долгу на общую налогооблагаемую стоимость текущего года, умноженную на 100 долларов, мы получим долю обслуживания долга в ставке налога на одобрение избирателей. [См. Пример расчета налоговой ставки 6 (PDF)]

Сумма налога на M&O и ставки обслуживания долга дает общую ставку налога на одобрение избирателей. ⁶⁰

Специальные налоговые единицы умножают свою ставку M&O без новых доходов на 1,08. 41 [См. Пример расчета налоговой ставки 5 (PDF)]

Налоговые единицы, отличные от специальных налоговых единиц, умножают свою ставку M&O без новых доходов на 1,035.

Если налоговая единица пострадала от стихийного бедствия и руководящий орган налоговой единицы дает указание налоговой единице сделать это, она может рассчитать уровень одобрения избирателями в порядке, предусмотренном для специальной налоговой единицы.

Неиспользованная ставка приращения представляет собой трехлетнюю скользящую сумму разницы между принятой ставкой налога и ставкой одобрения избирателями.Неиспользованную ставку приращения можно использовать для увеличения уровня одобрения избирателями в зависимости от налоговых ставок, принятых городом в предыдущие три года. Город имеет возможность «откладывать» любые неиспользованные суммы ниже уровня одобрения избирателями на срок до трех лет.